Как получить налоговый вычет на спорт в 2025 году

Одно из важных условий — спортивная организация должна быть включена в федеральный перечень. Например, в списке за 2024 год было всего девять организаций из Сыктывкара, а из Ухты — только одна.

Как напомнило управление федеральной налоговой службы по Коми, получить социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги можно, если спортивная организация или индивидуальный предприниматель включены в соответствующий перечень. Список есть на сайте министерства спорта России (он ежегодно обновляется).

Воспользоваться вычетом могут только те, кто в соответствующем году уплачивал подоходной налог. Вычет можно получить за себя, своих несовершеннолетних детей и подопечных, а также детей и подопечных до 24 лет, обучающихся по очной форме.

В 2025 можно заявить к вычету расходы за 2022, 2023 и 2024 годы. За каждый год потребуется представить отдельную декларацию. С 1 января 2024 года предельный размер вычета составляет 150 тысяч рублей, а максимальная сумма налога к возврату — 19,5 тысячи. Для того чтобы вернуть часть налога за 2024 год, необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить унифицированную справку КНД 1151160 от поставщика услуг.

По расходам за 2022 и 2023 годы действуют старые правила предоставления социального налогового вычета. Предельный лимит расходов составляет 120 тысяч рублей в год, максимально можно вернуть 15,6 тысячи. К каждой декларации следует приложить договор со спортивным учреждением, и кассовый чек. Если платили за детей, также необходимо представить документы о родстве. Это может быть свидетельство о рождении или усыновлении, решение органа опеки и попечительства о назначении опекуна или попечителя, удостоверение законного представителя. Для возврата НДФЛ за детей старше 18 лет, которые учатся очно в колледже или вузе, дополнительно следует приложить справку из учебного заведения.

Также с 2025 года по расходам за 2024 год можно получить социальные вычеты в упрощенном порядке. Для этого налогоплательщику необходимо обратиться с заявлением в организацию, предоставившую соответствующие услуги. При наличии технической возможности индивидуальный предприниматель и организации, предоставившие спортивные услуги, направят данные, подтверждающие право на вычет. Данная информация будет размещаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в течение 20 рабочих дней, следующих за днем представления сведений в электронной форме в налоговый орган. В случае наличия права у налогоплательщика на получение вычета, в личный кабинет будет направлено предзаполненное заявление, которое необходимо будет подписать электронной подписью и направить в налоговый орган для проверки и возврата НДФЛ.

В УФНС напомнили, что заявить вычет за физкультурно-оздоровительные услуги удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика. Получить бесплатную консультацию по заполнению декларации 3-НДФЛ в режиме онлайн можно во всех налоговых органах региона в часы работы обособленных подразделений управления.