«Вне зависимости от возраста». Как заплатить налог на имущество за детей?

Вне зависимости от возраста, когда на ребенка зарегистрирована недвижимость или доля в ней, он считается налогоплательщиком. Это регламентируется ст. 400 Налогового кодекса РФ. Как таковой обязанности взрослых платить налог за ребенка в законе нет, но есть более обширное понятие: любой налогоплательщик может действовать через своего представителя (ст. 26 Налогового кодекса РФ).

По отношению к детям таковыми являются:

- родители,
- усыновители,
- опекуны.

По ст. 26, 28 Гражданского кодекса РФ детей делят на две группы: малолетние (до 14 лет) и с 14 до 18.

Имуществом малолетних детей управляют родители, а значит, оплатить налог придется. А вот дети от 14 до 18 лет с разрешения родителей могут самостоятельно распоряжаться имуществом и уплачивать налог.

Если этого не сделать, налоговая пришлет требование родителям, усыновителям или опекунам. Вне зависимости от возраста ребенка.

Какое имущество ребенка облагается налогом

- Недвижимость в собственности. Ребенок может иметь в собственности любую недвижимость. Это может быть квартира, дом, участок, гараж, коммерческие помещения, например, офисы или склады.

- Доля в собственности. В таком случае налог рассчитывается и уплачивается соразмерно этой доле. Зачастую такой вид собственности появляется у ребенка после того, как при покупке был использован материнский капитал, ведь его использование обязывает выделить долю ребенку.

- Участок или доля в собственности на землю. Может стать налогооблагаемым, даже если достался семье бесплатно. В некоторых регионах могут быть льготы — эту информацию лучше уточнять непосредственно в местной администрации или на сайте региональной.

Когда нужно оплачивать налоги

Физические лица обязаны оплачивать налоги до 1 декабря. Например, до 1 декабря 2024 года нужно было уплатить налоговые начисления за 2023 год.

Если доля ребенку была выделена в 2024 году, то налог на имущество будет начислен в 2025.

Когда можно не платить налог на имущество за ребенка

Есть налоговые льготы. Подробнее о них говорится в ст. 407 Налогового кодекса РФ.

Например, от уплаты налога на один объект недвижимости освобождаются дети с инвалидностью или дети военнослужащих, получающие пенсию по потере кормильца.

Если такой ребенок — собственник нескольких объектов недвижимости или долей (например, доля в квартире матери и доля в квартире бабушки), налог на имущество нужно платить только с одной из них.

В налоговый орган нужно будет предоставить уведомление с указанием одного объекта, в отношении которого будет применяться льгота. Если уведомления не будет, освободят от уплаты по недвижимости с максимальной суммой налога.

Чтобы получить налоговые льготы, нужно обратиться напрямую в ФНС и приложить документы, подтверждающие право на льготу.

При этом льгота не предоставляется по объектам, кадастровая стоимость которых более 300 млн руб. (за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах).

Как узнать о сумме налогов ребенка

Из-за налоговой тайны ФНС не в праве раскрывать данные третьим лицам, в том числе если это касается детей и их родителей. Иными словами, родители в своем личном кабинете налогоплательщика не увидят начислений налога по детям, а также не смогут получить информацию по телефону.

Налоги на имущество на ребенка-собственника будут в уведомлениях, которые ФНС пришлет на адрес регистрации ребенка. Но для родителей есть выход.

Сайт ФНС

Для этого настройте в личном кабинете семейный доступ. Так вы сможете получать информацию о начислениях ребенка, а также их оплатить.

Чтобы настроить семейный доступ, ребенку нужно завести личный кабинет налогоплательщика. Есть два способа, как это сделать:

- через личное посещение налоговой с паспортом и свидетельством о рождении ребенка. В налоговой сразу выдадут логин и пароль от личного кабинета;

- через регистрацию аккаунта ребенка на Госуслугах. После этого можно будет автоматически войти в личный кабинет налогоплательщика. В налоговую идти не придется, но для регистрации на «Госуслугах» нужно подтвердить личность — через МФЦ или онлайн-банк. Такой способ подходит, если ребенку от 14 лет и больше.

Личное посещение налоговой

Для этого способа подойдет любое отделение ФНС. Родителю нужно прийти со своим паспортом, свидетельством о рождении и паспортом (при наличии) ребенка.

Усыновителям или опекунам дополнительно нужно принести также документы, подтверждающие усыновление/опекунство.

После подачи заявления налоговое уведомление в бумажном виде можно будет получить через пять рабочих дней.

МФЦ

В многофункциональных центрах можно подать заявление и получить уведомление. Пакет документов при обращении тот же, что и при личном посещении налоговой.

Прийти в МФЦ придется дважды: сначала — для подачи заявления, а потом — за уведомлением.

Что делать, если квитанция не пришла

Уведомления о налогах на имущество обычно присылают в августе или сентябре с указанием, что оплатить нужно до 1 декабря.

По закону ФНС должна уведомить всех плательщиков не позднее, чем за 30 дней до 1 декабря. Значит, если к 1 ноября квитанция еще не получена, лучше выяснить самостоятельно, где она.

Эти сроки одинаковы как для бумажных, так и для электронных уведомлений.

Если уведомление так и не пришло, его можно получить несколькими способами.

1. В налоговой. С собой нужно взять пакет документов, описанный выше;

2. В почтовом отделении. Если личного кабинета налогоплательщика нет, уведомления придут заказным письмом в почтовое отделение по индексу адреса регистрации ребенка. В отделении нужно предоставить документы родителя и ребенка.

3. В МФЦ. С собой нужны те же документы, о которых писали выше.

Как заплатить налог на имущество за ребенка

Процедура, как и у взрослого:

- в личном кабинете налогоплательщика;
- на сайте ФНС;
- на «Госуслугах»;
- в отделениях банках или приложениях;
- в отделении почты;
- в МФЦ.

Самый быстрый способ — по УИН или QR-коду на квитанции.

Если оплачиваете через личный кабинет налогоплательщика-ребенка, все данные будут автоматически заполнены, и ошибиться не получится.

Если вы выбрали другой способ оплаты, то важно не оформить платеж на свое имя. Для этого в назначении платежа укажите следующее: «Уплата налога за...» и данные ребенка.

Что будет, если не платить налоги за ребенка

Срок уплаты имущественного налога — не позднее 1 декабря. За нарушение предусмотрены следующие последствия:

- пени. За каждый день просрочки начиная со 2 декабря. Пени составляют 1/300 ключевой ставки ЦБ;

- требование об уплате долга, которое ФНС выставит в течение трех месяцев начиная с 1 декабря. Исполнить требование нужно не позднее восьми рабочих дней с момента получения;

- судебный приказ. В таком случае долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с родителей или опекунов. Суд удовлетворит требование ФНС без приглашения сторон. Деньги могут быть списаны со счета любого родителя, так как по закону они оба несут равнозначную ответственность за ребенка.