«Справедливое распределение налоговой нагрузки»: в Госдуме разъяснили изменения в налогообложении доходов по вкладам

С этого года в России изменился порядок налогообложения процентных доходов по банковским вкладам. Теперь для доходов свыше лимита 210 тыс. рублей применяется ставка 13%, а при превышении 2,4 млн рублей — 15%. По словам депутата Госдумы Никиты Чаплина, реформа направлена на более справедливое распределение налоговой нагрузки и поддержку граждан с умеренными доходами.

С 2025 года в России вступили в силу изменения в порядке налогообложения доходов по банковским вкладам. Нововведения затрагивают миллионы россиян, хранящих сбережения в банках. Подробнее об этом рассказал ТАСС член комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Чаплин («Единая Россия»).

«Реформа направлена на справедливое распределение налоговой нагрузки и поддержку граждан с умеренными доходами. Важно, что необлагаемый налогами лимит сохраняется, а для большинства вкладчиков ставка останется на уровне 13%», — отметил депутат.

Он подчеркнул, что налогом облагается не весь доход по процентам, а только сумма, превышающая необлагаемый лимит. В 2025 году он рассчитывается по следующей формуле: 1 млн рублей умножается на максимальную ключевую ставку Центробанка, действовавшую на первое число каждого месяца в 2024-м.

«В 2024 году ставка достигла 21%, поэтому лимит составил 210 тыс. рублей. Если доход по вкладам не превышает эту сумму, налог платить не нужно. Для доходов свыше лимита применяется ставка 13%, а при превышении 2,4 млн рублей — 15%», — пояснил Чаплин.

Ещё одним нововведением этого года стал изменённый порядок налогообложения вкладов сроком от 15 месяцев, сообщил парламентарий. Теперь неиспользованный лимит переносится на следующий год, что, по словам Чаплина, «снижает налоговую нагрузку для вкладчиков». Например, если в 2023-м лимит был использован не полностью, остаток учтут при расчёте налога за этот год. 

Депутат напомнил, что банки автоматически передают информацию о доходах вкладчиков в Федеральную налоговую службу (ФНС), поэтому никаких деклараций самостоятельно подавать не нужно.

Парламентарий также перечислил некоторые исключения. Так, налогом не облагаются вклады со ставкой до 1% годовых, эскроу-счета и доходы, полученные в порядке наследства. Особый механизм также действует в отношении валютных вкладов: проценты по ним конвертируются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты и суммируются с рублёвыми доходами.

Согласно отчёту ФНС России за прошлый год, поступления в бюджет государства от налога на доходы по банковским вкладам в 2024-м составили 111 млрд рублей. Российские вкладчики впервые уплатили налог на доходы физических лиц по банковским депозитам по итогам 2023 года в связи с отменой льготы по освобождению, действовавшей в 2021—2022 годах.

Напомним, в прошлом году для борьбы с инфляцией Центробанк повысил ключевую ставку до рекордного 21%, что привело к резкому росту процентов по кредитам и депозитам в стране. На этом фоне в России увеличился приток средств бизнеса и граждан на рублёвые вклады из-за их возросшей доходности. 

Однако уже весной 2025-го инфляция в России начала замедляться, и с наступлением лета Центробанк стал смягчать денежно-кредитные условия: сперва регулятор опустил ключевую ставку до 20%, а в конце июля довёл её до 18% и не исключил возможность дальнейшего снижения.

Как объяснили в ЦБ, решение было принято в связи с торможением инфляции. Так, по состоянию на 21 июля рост потребительских цен на товары и услуги в России замедлился до 9,2% в годовом выражении по сравнению с 9,4% в конце июня.

«Текущее инфляционное давление, в том числе устойчивое, снижается быстрее, чем прогнозировалось ранее. Рост внутреннего спроса замедляется. Экономика продолжает возвращаться к траектории сбалансированного роста», — говорилось в заявлении ЦБ.

Согласно обновлённому прогнозу, к концу 2025-го уровень годовой инфляции может снизиться до 6—7% вместо ожидавшихся ранее 7—8%. При этом за счёт действий регулятора уже в 2026-м рост цен должен замедлиться до целевых 4%, после чего продолжит оставаться на этом уровне, считают в ЦБ.

Эксперты Национального рейтингового агентства (НРА) полагают, что к концу 2025-го ключевая ставка ЦБ достигнет 16—17%, в 2026-м составит в среднем около 14%, а в 2027-м упадёт до 10—12%.

При этом, как отмечают аналитики НРА, наметившееся смягчение денежно-кредитной политики уже начало отражаться на процентах по кредитам и депозитам. Так, под конец июля максимальная доходность вкладов физлиц до года в десяти крупнейших банках сократилась до 18,3%, годовые ставки упали до 15—17%, а на два года и более — до 12%. Согласно оценке агентства, в ближайшее время эти значения могут потерять ещё от половины до одного процентного пункта.

Между тем в конце июля Сбербанк ухудшил прогноз роста депозитов физлиц в российских банках в 2025 году до 16—18%, у себя — «в соответствии с сектором». В апрельском прогнозе Сбер прогнозировал рост по сектору в целом на 17—19%. Об этом сообщали РИА Новости со ссылкой на презентацию руководителя финансового блока Сбера Тараса Скворцова.

При этом специалисты компании прогнозируют нулевой рост объёма кредитования физических лиц по банковскому сектору в 2025 году, а инфляция, по их словам, к концу года сосредоточится на уровне 6,5—7,0%.

Ранее эксперты рассказали RT, как участвовать в программе долгосрочных сбережений.