Налоговый вычет: кому положены новые компенсации и сколько денег можно вернуть

С января 2025 года работающим россиянам изменили размеры и порядок предоставления налоговых вычетов. Для кого компенсации вырастут, а кто, наоборот, потеряет в деньгах? Подробности читайте в материале «НИ». Анна Скудаева Покупка недвижимости: чем больше налог — тем больше вычет В этом году некоторые россияне смогут получить увеличенные суммы налоговых вычетов. При этом самые крупные преференции будут у тех, кто стал владельцем недвижимости. По данным ФНС, возврат налога на доходы физлиц (НДФЛ) при покупке жилья можно получить с суммы до 2 млн рублей. Однако объемы возврата будут напрямую зависеть от того, сколько налогов платит гражданин в казну. Как пояснил «НИ» начальник аналитического отдела инвесткомпании «Риком-Траст», к. э. н. Олег Абелев, сегодня чем больше доход у налогоплательщика, тем больше он может вернуть в виде налогового вычета. «Это новация, которая действует с этого года. И именно этот вычет представляется наиболее значимым. Люди с более высокими доходами и более высокой ставкой налогообложения НДФЛ станут бенефициарами большего объема возврата в виде налогового вычета», — отметил эксперт. Дьявол в деталях: почему беднейшие в проигрыше? Как ранее сообщали «НИ», с января текущего года в результате налоговой реформы в РФ начала действовать прогрессивная шкала налогообложения. Для тех граждан, кто получает не более 200 тыс. рублей в месяц (до 2,4 млн рублей в год), НДФЛ остался прежним — 13%. У людей с доходами от 2,4 до 5 млн рублей в год ставка выросла до 15%, годовой доход от 5 до 20 млн рублей облагается по ставке 18%, доход от 20 до 50 млн — 20%, свыше 50 млн — 22%. Переход на прогрессивную шкалу налогообложения привел к тому, что те, кто платит НДФЛ по ставке 13%, при покупке недвижимости смогут по-прежнему вернуть не более 260 тыс. рублей. Те же, у кого ставка 22%, получат вычет уже до 440 тыс. рублей. Такая же схема действует и при возврате процентов по ипотеке. Плательщики НДФЛ по ставке 13% получат, как и раньше, до 390 тыс. рублей, а при ставке 22% — уже до 660 тыс. рублей. «В итоге налогоплательщик с высокими доходами, использующий оба вида имущественного вычета, сможет получить до 1,1 млн рублей возврата», — отмечает РИА «Новости». Вычет на детей: зарплатный лимит вырос на 100 тыс. рублей Второе важное изменение — увеличение налогового вычета для работающих граждан, имеющих детей. Они могут платить со своего заработка налог меньше, если у них есть несовершеннолетние дети. Вычет на первого ребенка сейчас составляет 1,4 тыс. рублей, на второго — 2,8 тыс. рублей, на третьего и последующих детей — 6 тыс. рублей. Если у ребенка установлена инвалидность, то размер вычета вырастет до 12 тыс. рублей. В этом году планка дохода для получения вычета выросла на 100 тыс. рублей — с 350 тыс. до 450 тыс. рублей. Чтобы иметь вычет круглогодично, родитель должен получать не более 37,5 тыс. рублей в месяц. Если доход выше, то вычет будет предоставляться не полный год, а лишь до того момента, пока родитель не «выберет» установленный государством лимит. Как отметил экономист Олег Абелев, индексация лимита доходов произошла на уровне инфляции. «Скорее всего, в ближайшее время мы увидим дальнейшее повышение планки максимального дохода налогоплательщиков, которое будет позволять получать вычет», — полагает эксперт. Подарок за сдачу норм ГТО: спортсменам выплатят до 18 тыс. Приятный бонус от государственной системы возврата НДФЛ в размере 18 тыс. рублей получат в этом году те россияне, которые сдали нормативы Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО). Если человек прошел диспансеризацию, регулярно занимается физкультурой и сумел получить знак отличия ГТО, то может рассчитывать на прибавку к своим доходам. «Однако получить обещанные государством 18 тыс. смогут не все: если человек оформлен самозанятым или уже вышел на пенсию, а также если диспансеризацию он проходил не в том году, в котором сдавал нормативы ГТО, то вычета за спорт он не получит», — пояснила «НИ» юрист Анна Смирнова. Вычет за платное обучение детей: лимит вырос до 110 тыс. рублей В 2024 году за платное обучение детей в в возрасте до 24 лет по очной форме обучения россияне имели право получить вычет до 6,5 тыс. рублей, при этом лимит трат на учебу ребенка составлял 50 тыс. рублей. В этом году лимит на учебу каждого из детей вырос более чем вдвое — до 110 тыс. рублей, а максимальная сумма возврата достигнет 14,3 тыс. рублей при ставке 13% и 24,2 тыс. рублей при 22%. Для студентов недорогих провинциальных вузов прибавка ощутимая, однако для поступивших в престижные вузы, где стоимость года обучения составляет 700 тыс. рублей и выше, новая сумма смехотворна. За собственную платную учебу до введения прогрессивной шкалы налогообложения граждане могли вернуть 13% с суммы, не превышающей 120 тыс. рублей. Теперь лимит вырос на 30 тыс. — до 150 тыс. Это значит, что плательщики 13% смогут вернуть уже не 15,6 тыс., а до 19,5 тыс. рублей, а при 22% — до 33 тыс. рублей. Аналогичным образом повысились возвраты и за пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) для тех, кто торгует на бирже. Его лимит сохранился на уровне 400 тыс. рублей. Однако повышение НДФЛ сказалось на объемах возвратов. Те, кто платит налоги по ставке 13%, смогут вернуть до 52 тыс. рублей, а те, у кого ставка 22%, — до 88 тыс. рублей. До 1 января 2025 года беднейшие россияне, объем НДФЛ которых был ниже лимита, могли растянуть получение вычета на несколько лет — до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Теперь это правило отменено. Исключение осталось лишь для тех, кто приобрел недвижимость. Для кого получение вычетов станет легче? Как рассказала «НИ» заместитель начальника отдела аналитических исследований Института комплексных стратегических исследований, кандидат экономических наук Вера Кононова, среди изменений в вычетах НДФЛ, вступивших в силу с 2025 года, важную роль играет новый подход к предоставлению социальных вычетов (по расходам на образование, лечение, занятия спортом и др.), предполагающий, что теперь они будут предоставляться без подачи деклараций НДФЛ и без сбора пакета подтверждающих документов. «Стоит ожидать, что социальные вычеты НДФЛ сейчас станут значительно более доступными для широкого круга населения. Ведь именно подготовка декларации и сбор документов часто становились серьезным препятствием для обычных налогоплательщиков при получении вычета (даже невзирая на разработку сервисов ФНС, которые также были непростыми для пользователей-неспециалистов)», — пояснила она. Еще одно очень важное изменение — это компенсация половины уплаченного НДФЛ для семей с двумя и более детьми, где подушевой доход не превышает 1,5-кратного регионального прожиточного минимума. «И хотя эта мера имеет статус не налогового вычета, а социальной выплаты, ее тесная связь с налоговой нагрузкой очевидна. Минтруд в прошлом году оценил, что такие выплаты могут получить 4 млн семей, где воспитываются около 10 млн детей. При этом фактическое начисление этих выплат будет проводиться в 2026 году», — указала эксперт. Чего не хватает в российской системе налоговых вычетов? По мнению экономиста Веры Кононовой, в будущем неплохо было бы расширить налоговые стимулы для семей, стремящихся к улучшению жилищных условий. «Сейчас физлица могут получить вычет по расходам на приобретение жилой недвижимости в размере до 2 млн рублей, а также вычет по расходам на уплату процентов по ипотеке (до 3 млн рублей, притом только на один объект). Однако вычет при покупке квартиры не менялся уже более десяти лет, а ведь цены на жилье за это время значительно выросли», — сообщила она. Эксперт считает важным пересмотреть целесообразность однократного предоставления вычета на проценты по ипотеке, ведь для растущей семьи одной квартиры, взятой в ипотеку, со временем может оказаться недостаточно, тем более что возможности взять доступную ипотеку сейчас существенно ограниченны. Она убеждена, что возможность переноса неиспользованной части вычетов на будущее нужно обязательно сохранить, поскольку это важный элемент социальной поддержки для населения с невысокими доходами. Еще одним значимым направлением соцподдержки семей могли бы стать дополнительные налоговые стимулы для тех, кто делает накопления на покупку жилья. «Например, освобождение от НДФЛ средств, направляемых налогоплательщиком на специальный счет для таких накоплений, а также освобождение от НДФЛ дохода, полученного от размещения этих накоплений на фондовом рынке», — предлагает эксперт Кононова.