Транспортный налог в России: кому платить, какие льготы действуют и сроки уплаты до 1 декабря

Кто обязан платить

Налог взимается со всех владельцев зарегистрированных транспортных средств, даже если техника не эксплуатируется и находится в гараже. Платеж распространяется не только на легковые автомобили, но и на мотоциклы, грузовики, автобусы, а также на водный и воздушный транспорт. 

Кто освобождается от уплаты

От налога освобождаются:

- Владельцы автомобилей, специально оборудованных для инвалидов;

- Автомобили мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты;

- Сельхозпроизводители за технику, используемую в полевых работах;

- Владельцы моторных лодок с двигателем до 5 л.с. 

Сроки и порядок уплаты

Для физических лиц:

- Уведомления рассылаются осенью

- Оплата полной суммы - до 1 декабря года, следующего за отчетным

(налог за 2024 год необходимо оплатить до 1 декабря 2025 года) 

Для юридических лиц:

- Самостоятельный расчет налога

- Авансовые платежи - до 28 апреля, 28 июля и 28 октября 2025 года

- Окончательный расчет - до 27 февраля 2026 года 

Как рассчитывается налог

Сумма = Ставка × Мощность двигателя (в л.с.) × Коэффициент владения

Ставки устанавливаются регионами, поэтому могут значительно различаться. 

Льготные категории

Федеральные льготы предусмотрены для:

- Героев СССР и России, кавалеров ордена Славы

- Ветеранов и инвалидов ВОВ и боевых действий

- Инвалидов I и II групп

- Родителей детей-инвалидов

- Многодетных семей 

Регионы могут устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров и владельцев маломощных авто. Для применения льготы необходимо подать заявление в налоговую через личный кабинет на сайте ФНС или портал Госуслуг. 

Налог на роскошь

Для дорогих автомобилей стоимостью от 10 млн рублей действуют повышающие коэффициенты. Владельцы машин ценой 10-15 млн рублей (не старше 10 лет) и авто дороже 15 млн рублей (возрастом до 20 лет) уплачивают утроенную сумму налога. Актуальный список таких транспортных средств ежегодно публикует Минпромторг России.