Введены новые требования к внутреннему контролю

Согласно обновлённым правилам, документация по внутреннему контролю должна быть утверждена руководителем организации или индивидуальным предпринимателем. Если правила оформлены в виде бумажного документа, их утверждение происходит путём подписи руководителя. В случае электронного формата документ должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью ответственного лица.

Новая версия правил также содержит список программ, которые должны быть включены в систему внутреннего контроля. Среди них:

• программа, устанавливающая организационные принципы внутреннего контроля;
• программа идентификации клиентов, их представителей и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
• программа, регламентирующая процесс изучения клиента при его приёме на обслуживание и в ходе дальнейшего сотрудничества;
• программа оценки уровня риска совершения клиентом подозрительных операций и мер по его снижению;
• рограмма выявления операций, связанных с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма, и предоставления информации о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу;
• программа, определяющая порядок действий при отказе в совершении операции или приёме клиента на обслуживание;
• программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию денежных средств или иного имущества;
• программа, устанавливающая порядок работы по приостановлению операций;
• программа подготовки и обучения персонала в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
• программа проверки системы внутреннего контроля.

Следует отметить, что из новой редакции исключена программа документального фиксирования информации.

Обновлённые правила начали действовать с 10 августа 2025 года.

Проверьте компанию по новой методике контролеров

Подготовлено экспертами Актион Финансы