Изменения в законах для ритейла, вступающие в силу в январе 2025 года
Россия
С 1 января на 534 тыс. руб. увеличивается предельная база по страховым взносам
На 2025 год предельная база по взносам равна 2 759 000 руб. Для 2024 года показатель составляет 2 225 000 руб.
Увеличиваются фиксированные платежи ИП по страховым взносам. 53 658 рублей должен заплатить ИП на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, если доход ИП не превышает 300 тыс. рублей в год. Если доход больше, то максимальный размер взноса составит 53 658 + 1 % от дохода, но не более 300 888 рублей.
Увеличится госпошлина для физлиц за регистрацию сделок с недвижимостью. Сейчас она равна 2 тыс. руб. С 2025 года ее размер зависит от кадастровой стоимости объекта. Так, если последняя не выше 20 млн руб., госпошлина составит 4 тыс. руб.
Заработают положения нового Закона о занятости, которые касаются признания граждан безработными, а также регистрации для поиска подходящей работы.
Реализовывать правила будут через платформу «Работа в России» и Госуслуги.
Центры занятости станут формировать личные дела граждан в электронной форме, составлять индивидуальные планы содействия занятости.
По-новому станут регулировать легализацию российских и иностранных документов, а также истребование личных документов. Утратит силу запрет на вывоз и пересылку за границу трудовых книжек, военных билетов, удостоверений личности. Но истребовать их из РФ, например, через МИД России, будет нельзя.
Расширяется география эксперимента по введению спецрежима АУСН (Федеральный закон от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ). Напомним, что в настоящее время спецрежим могут применять организации и ИП, состоящие на учете по месту нахождения (жительства) на территории Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан (ч. 2 ст. 1, ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 25 февраля 2022 г. № 17-ФЗ). С 1 января 2025 года эксперимент распространится на все субъекты РФ. Он будет вводится в действие региональными законами. Для того чтобы перейти на АУСН с начала 2025 года, такой закон должен быть принят до конца ноября этого года.
Кроме того, с 1 января 2025 года снимается ряд ограничений по применению спецрежима. В частности, его смогут применять продавцы на маркетплейсах. А операторы электронных площадок смогут стать партнерами ФНС России и передавать сведения о проведенных взаимозачетах (доходах и расходах) налогоплательщика при проведении торговых сделок на такой площадке.
Кроме того, упрощенцы и самозанятые получат право переходить на него с первого числа любого месяца года, а не только с 1 января, как установлено сейчас. Также плательщикам АУСН разрешат учитывать расходы в натуральной форме.
С 1 января 2025 года корпоративные SIM-карты нельзя будет оформлять на сотрудников, которые не трудоустроены официально.
С 2025 года вырастет госпошлина за регистрацию компьютерных программ, баз данных и топологий микросхем. Теперь заявителям, у которых нет льгот, придется заплатить 5000 руб. вместо 4500 руб. для компаний и 3000 руб. для физлиц. Если нужно оформить переход исключительных прав на зарегистрированный ИТ-продукт (без договора), стоимость тоже составит 5000 руб. При подаче заявки на несколько объектов дополнительно придется заплатить по 3000 руб. за каждый второй и последующий. Сейчас госпошлина гораздо ниже — 800 руб. за каждый объект.
С 1 января 2025 года изменятся правила пересылки трудовых книжек и других кадровых документов за рубеж. Ранее такие документы можно было отправлять только внутри России. Но с 2025 года этот запрет отменяется. Теперь работодателю будет достаточно заявления сотрудника с просьбой и адресом для отправки трудовой книжки, военного билета, паспорта или другого удостоверения личности. Однако запрет на запрос трудовых книжек через консульства и дипломатические представительства остается.
Узбекистан
С 1 января 2025 года отменяются финансовые санкции для физлиц за предпринимательскую деятельность без регистрации. Однако сохраняется административный штраф в размере 5−7 БРВ (1,875−2,625 млн сумов).
Также снимается административная ответственность за:
· нарушения при отображении фискальных отметок;
· несоблюдение правил цифровой маркировки товаров;
· сокрытие численности работников.
Контроль над бизнесом ограничат: проверки смогут проводить только 41 госорган из утвержденного списка.
Все проверки должны быть зарегистрированы в системе «Единый государственный контроль» и сопровождаться уведомлением Бизнес-омбудсмена. Исключение — камеральные налоговые проверки.
Вводится система «Риск-анализ», которая делит бизнес на категории риска:
· низкий риск — проверки не проводятся;
· средний и высокий риск — возможны проверки и профилактические мероприятия для устранения нарушений.
Отменяется ограничение на рекламу импортного пива, натуральных и игристых вин. Нынешняя версия закона «О рекламе» разрешает продвигать только пиво и вино местных производителей при определенных условиях.
Регистрация предприятий с иностранными инвестициями станет дешевле — ставка снижается в 10 раз до 1 БРВ (340 тыс. сумов).
Пошлины за регистрацию и экспертизу патентов, товарных знаков и других объектов интеллектуальной собственности будут приведены к нормам ВТО.
С 2025 года вводится рыночное ценообразование на коконы шелкопряда. Также отменяется практика присоединения районов к кластерам и продажа продукции, произведенной фермерами, исключительно кластерам.
Коконы шелкопряда будут свободно продаваться на основе договора между фермерами и кластерами или реализовываться через биржу.
С 1 января 2025 года в Узбекистане начнет действовать новый порядок постмаркетингового контроля за фармацевтической продукцией. Контроль осуществляет Центр безопасности фармацевтической продукции Минздрава.
Механизм контроля:
· лекарства и медицинские товары проверяются через закупку с последующими лабораторными испытаниями.
· план проверок формируется ежемесячно на основе риск-анализа электронной системы.
· дополнительные закупки проводятся при жалобах граждан или информации о побочных эффектах и нарушениях.
С 9 января 2025 года в Узбекистане вступает в силу положение о присвоении импортным товарам условных кодов ТН ВЭД.
Условный код присваивается на период таможенной экспертизы, что позволяет выпускать товары в оборот быстрее. Процесс присвоения условного кода займет до 5 рабочих дней, тогда как полная экспертиза может длиться до 60 дней.
С 1 января 2025 года, ставка налога на прибыль для предприятий общепита на три года снижается на 50%. Также им ежемесячно будет возвращаться часть уплаченного НДС, в зависимости от доли товарооборота в безналичной форме (терминалы, мобильные платежи):
· свыше 60% платежей — 40% НДС;
· менее 60% платежей — 20% НДС.
С 1 января 2025 года будет упразднен сбор за таможенное оформление лекарственных препаратов и других медицинских товаров. Сейчас он составляет 1,2% от их таможенной стоимости.
С 1 января 2025 года снижается стоимость подтверждения на работу иностранных специалистов, привлеченных образовательными учреждениями. Сбор уменьшится с 30 БРВ (11,2 млн сумов) до 1 БРВ (375 тыс.).
Иностранные преподаватели, нанимаемые частными образовательными организациями, смогут получать въездные визы категории «А2» для постоянной работы в Узбекистане.
В новом году предлагается поднять налоги для субъектов предпринимательства, реализующих товары и услуги через электронные площадки. Ставка налога на прибыль поднимется с 7,5% до 10%, налога с оборота — с 2% до 3%.
Также предлагается отменить льготы по налогам для доходов, полученных от экспорта товаров и услуг, на основе Соглашения ВТО по субсидиям и компенсационным мерам. Объем этих льгот в 2023 году составил 1,13 трлн сумов.
С января 2025 года поручено внедрить экосистему производителей. В ее рамках планируется разработать промышленную карту производителей в разрезе регионов и товаров, а также организовать свободный маркетплейс в форматах B2B и B2C.
Госзаказчики будут закупать товары в приоритетном порядке у участников экосистемы. Исключение делается для закупок в рамках проектов, реализуемых с участием международных финансовых институтов и иностранных правительственных организаций.
Кыргызстан
С 2025 года вступят в силу новые правила для иностранных граждан, регулирующие их пребывание и трудоустройство в Кыргызстане. Все разрешения будут оформляться через систему «Единое окно», которая интегрирована с порталом «Электронная виза». Эти правила будут действовать до 1 января 2026 года, временно заменяя прежние нормы трудовой миграции.
Еще одной мерой станет начало проверок и санкций за неприменение электронных товарно-транспортных накладных (ЭТТН). С 1 января 2025 года бизнес, не использующий ЭТТН, будет подвергаться штрафам и дополнительным проверкам. Ранее проверки были временно приостановлены до 31 декабря 2024 года. С первых чисел нового года контроль возобновится в полном объеме.
С 1 января 2025 года будет запущен проект «Финансирование объединенных товаропроизводителей». Целью ФОТП является стимулирование процесса укрупнения мелкотоварного производства и оказания государственной поддержки объединенным товаропроизводителям путем предоставления льготных кредитных средств.
Проект будет действовать в общей сложности 60 месяцев или 5 лет и финансируется из республиканского бюджета и со стороны государственных банков. Так, для объединенных товаропроизводителей, занимающихся животноводством, растениеводством предусмотрены кредитные средства в размере до 25 млн сомов по 6% на 6 месяцев. Предприятия перерабатывающей промышленности, образовавшие кластерные объединения с объединениями товаропроизводителей до 150 млн сомов по 6% на 6 месяцев.
Хозяйствующим субъектам, занимающиеся с высокоэффективной и ресурсосберегающей технологией (капельное орошение, дождевание); ведение тепличного хозяйства; лизинг сельскохозяйственной техники и животных, создание машинно-тракторных станций, образовавшие объединенные общества до 50 млн сомов на залоговой основе по 6% на 6 месяцев.
Казахстан
Расширят перечень товаров, для которых предусмотрен минимальный уровень цен.
С 1 января в список добавят следующие виды товаров:
· яйца птиц, кур домашних;
· мука пшеничная из пшеницы мягкой и спельты;
· пшеница твердая, прочая;
· подсолнечные масла или их фракции в первичных упаковках нетто-объемом 10 литров или менее;
· дрожжи активные пекарные, сухие, прочие.