Налога по вкладу нет, а пени есть. Проверьте, не ваш ли это случай

12.12.2024 03:00

У вас был вклад в банке в 2023 году, но вы его давно закрыли, а деньги сняли? Проверьте: не должны ли вы были заплатить налог в 2024 году? Если ФНС не прислала требование по почте – ещё не повод успокоиться и думать, что вы ничего не должны казне. Уже с 3 декабря вам могут начисляться пени.

_{Проверьте, не должны ли вы уплатить пени в казну. Фото: freepik.com.}

Кому точно не начислится налог по вкладам

Налог начисляется на доход, а не на всю сумму вклада. Но налог 13% начисляется на сумму дохода свыше необлагаемой суммы.

Необлагаемая сумма = 1 000 000 рублей х ключевая ставка ЦБ (на 1 число каждого месяца календарного года).

За доход, полученный в 2023 году, необлагаемый минимум рассчитывается от ключевой ставки 15%. Соответственно, необлагаемый доход составит 1 000 000 * 0,15 = 150 000 рублей. Всё, что превышает 150 000, облагается НДФЛ по ставке 13%. Например, если доход от вклада 200 000, то налог платят с 50 000 рублей.

Если вы в 2023 году получили доход по процентам меньше 150 000 рублей, то налог платить не надо.

Кто и как рассчитывает сумму налога

Вообще налог рассчитывает ФНС и направляет уведомление налогоплательщику. Но по разным причинам тот может не получить документ: переехал, уезжал в отпуск, лежал в больнице, долго не забирал почту из ящика или же вовремя не проверил личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС.

Независимо от того, получил уведомление или нет, налогоплательщик должен уплатить налог. Если он этого не сделал до 2 декабря 2024 года, на неуплаченную сумму налога начнут «капать» пени.

Исключение: если сумма налога меньше 300 рублей, уведомление не формируется. Налог потом приплюсуется к платежам за следующие годы. Так как же понять: нужно или не нужно платить налог с процентов по вкладу? А если нужно, то сколько, если уведомление не получил?

Как понять: есть налог или нет и сколько платить?

Размер налога не трудно посчитать и самому: возьмите всю сумму дохода, которая свыше 150 000 рублей и умножьте на 13%. Так вы будете примерно знать, сколько должны заплатить в казну.

Например: закрывая вклад, вы получили проценты в сумме 180 000 рублей. Но налог начислится только на 30 000, которые превышают необлагаемый доход.

Рассчитаем: 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Куда должно прийти уведомление от налоговой

Всё чаще уведомление налоговая отправляет электронно, через личный кабинет налогоплательщика. Об этом мы писали в статье: «Письма от налоговой больше не придут. Как будем узнавать о начислениях?».

На бумажные квитанции могут надеяться только те, у кого нет аккаунтов на портале ФНС. За заказным письмом надо прийти в течение 7 календарных дней (приказ Почты России № 249-п от 16.08.2024 г.) По п. 4 ст. 52 НК РФ налоговое уведомление считается полученным на 7-й день после его отправки.

Бумажные «письма счастья» приходят на адрес прописки. Но многие, переезжая, не извещают об этом ФНС. Часто заказное письмо возвращается в налоговую, если его вовремя не получил адресат.

Часто человек даже не знает, что ему нужно заплатить налог. Например, владелец аккаунта забыл пароль от ЛК на сайте ФНС или ЕСИА на «Госуслугах» и не проверил, есть ли уведомление о начислениях. А налогоплательщик без аккаунта вообще живёт до ноября на даче или вообще уехал на заработки в другой город.

Правило таково: налогоплательщик сам виноват, что не получил уведомление и не заплатил налог. Если оплаты налога нет, то в 2024 году пени начали начислять с 3 декабря.

Что делать, если извещение не пришло

Вкладчик сам должен позаботиться о получении уведомления. Если оно не пришло до 2 ноября 2024 года, пора самому проявить инициативу:

Если есть аккаунт на портале ФНС, зайдите в личный кабинет, проверьте начисления.
Если вы не подключены к электронным сервисам ФНС, пройдите в ближайшее отделение налоговой. Не обязательно ехать в офис ФНС по вашему району прописки. В любом другом вам не могут отказать из-за того, что вы зарегистрированы по неподведомственному этой инспекции адресу.

Получив уведомление, заплатите налог. Это легко сделать по QR-коду на извещении через банковское приложение. Оплата также принимается с кредитных карт. С платежей в бюджет комиссия не взимается.

Как заплатить налог, если уже прошёл срок уплаты

Если вы уже опоздали с уплатой налога на доход от процентов по вкладу, то с 3 декабря начали «капать» пени. Сумма вашего долга увеличилась.

Узнать размер налога и пени к уплате можно через:

личный кабинет налогоплательщика;
лично в ИФНС.

Важно: если заплатить только сумму налога, то пени останутся «висеть» как долг на ЕНС – едином налоговом счёте.

Этот счёт учитывает все начисленные налоги и уплаченные в казну деньги каждого налогоплательщика. При последующей оплате сначала погасится долг, и только потом – текущий платёж. Не уплатив пени, человек рискует стать постоянным должником по налогам.

После уплаты налога и пени проверьте через несколько дней баланс ЕНС. Начисления пени могут проходить с опозданием в 1–2 дня. Поэтому может оказаться, что долг погашен не полностью. Чтобы исключить такой риск, оплатить пени можно «с запасом» - на 30–100 рублей больше расчётной величины. В случае, если заплатили лишнего, сумма превышения отразится на ЕНС как положительный остаток и пригодится при уплате налогов в дальнейшем.