Налоговая требует деньги от инвесторов с ИИС-3: что об этом известно

После перехода на индивидуальный инвестсчёт третьего типа можно оказаться в долгах перед государством. Федеральная налоговая служба иногда считает, что у вас открыты сразу несколько счетов. Происходит это из-за не очень понятной процедуры трансформации старого счёта в новый. Теперь граждан просят вернуть деньги. 

Что такое ИИС-3 

История индивидуальных инвестиционных счетов в России началась в 2015 году. Они нужны для торговли ценными бумагами — это альтернатива брокерскому счёту. С ИИС  инвестор может получить налоговые льготы, для чего нужно выполнить некоторые условия.

До 2024 года существовали два типа таких счетов: это «А», или первый тип, и «Б», или второй тип.  Первый  предполагает налоговый вычет на взнос. С ним можно инвестировать деньги, а в конце года государство вернёт гражданину 13% от суммы. Но возврат не может превышать 52 000 рублей. Кроме того, для получения такого вычета у человека обязательно должен быть официальный доход. И да, вы всё правильно поняли: сумма вычета не может превышать суммы уплаченного за год подоходного налога. 

Вычет по ИИС второго типа распространяется на доход от сделок на бирже, освобождая пользователя от уплаты налогов с него. Исключение — налог на дивиденды, его платить всё равно нужно. Сумма льготы здесь не ограничена и иметь официальный доход тоже не обязательно. Можно завести счёт только одного типа. Закрывать их нельзя в течение трёх лет, иначе вычет придётся вернуть.  

ИИС третьего типа заработал с 1 января и заменил собой предыдущие два. С помощью него можно получить и вычет на взнос, и освобождение от налога на доход до 30 миллионов рублей в год. Минимальный срок инвестирования сейчас составляет пять лет, но три года владения счетами любого из более ранних типов тоже идут в зачёт. Переходить на него не обязательно: ИИС один и два, открытые до 31 декабря 2023, продолжают работать.

И в чём тогда проблема?

Любой старый счёт можно переделать в ИИС-3, однако для этого нужно подать заявление в налоговую по утверждённой форме, которую ещё не опубликовали. Самая новая схема предполагает, что у одного человека может быть до трёх счетов, но пользоваться и одним из старых, и новым вычетом одновременно нельзя. 

Некоторые инвесторы всё равно трансформируют счета, а налоговую уведомляют в свободной форме. Таким людям и начали приходить «письма счастья». ФНС считает это задвоением и просит вернуть вычет государству.

«В одном из писем налоговая указывает инвестору на то, что он открыл ИИС-1 в 2021 году, в течение трех лет заявлял инвестиционный налоговый вычет в размере 400 000 и получал обратно по 52 000 рублей за каждый год. В 2024 году, по данным налоговой, инвестор открыл еще два ИИС, в связи с чем ФНС требует от него вернуть 156 000 рублей», — сообщает РБК. 

Из-за неразберихи с налоговой некоторые брокеры также отказывают клиентам в трансформации счета. И судя по всему, их тактика верна: единственный гарантированный способ не попасть на деньги — это оставаться со старым типом вычета до разъяснений от ФНС.