Более 10 млн рублей НДС пытались обманным путем возместить мошенники
В Магадане осуждён организатор преступной группы, созданной для хищения бюджетных денежных средств путем незаконного возмещения НДС в пользу третьих лиц. Об этом сообщили РИА "КОЛЫМА-ИНФОРМ" в прокуратуре Магаданской области.
Приговором Магаданского городского суда 54-летний житель областного центра Виктор Кузнецов признан виновным в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ (покушение на мошенничество, совершенное с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере).
Как установлено в суде, Кузнецов создал организованную преступную группу с целью незаконного обогащения путем совершения мошеннических действий в особо крупном размере незаконного возмещения НДС в пользу третьих лиц. В эту группу он вовлёк своих подчиненных – четырех работников ООО «Декалог», учредителем и директором которого являлся.
Организатор группы придумал и реализовал схему по «обналичиванию» денежных средств недобросовестных недропользователей и представлению им подложных документов для возмещения налога на добавленную стоимость.
В частности, по его указанию другие участники группы создали ряд фирм-однодневок, которые делали видимость хозяйственной деятельности. Они заключили фиктивные сделки по поставке товарно-материальных ценностей (запасных частей к землеройной технике, горюче-смазочных материалов) с двумя горнодобывающими предприятиями: ООО «Барий» и ООО «Магаданская горная компания».
Далее через цепочку созданных фирм производилось перечисление денежных средств за фиктивные поставки и их последующее обналичивание. Деньги, снятые со счетов фирм-однодневок, передавались руководителям горнодобывающих предприятий за вычетом 7 % от суммы обналиченных денежных средств, которые составляли вознаграждение членов преступной группы.
В свою очередь директоры ООО «Барий» и ООО «Магаданская горная компания» получили в офисе Кузнецова фиктивные договоры на поставку товарно-материальных ценностей, составленные другими участниками группы, и предъявили их в налоговый орган в качестве обоснования заявленных требований на возмещение НДС.
Согласно налоговому законодательству эти организации-недропользователи имели право применения нулевой процентной ставки при налогообложении на добавленную стоимость.
В налоговых декларациях они указывали заведомо ложные сведения о произведенных поставках и расходах, якобы понесённых для развития своей деятельности по добыче полезных ископаемых.
В результате действий преступной группы недропользователи, имея в своем распоряжении документы по фиктивным сделкам, пытались обманным путем осуществить незаконное возмещение НДС из бюджета на общую сумму более 10 млн рублей.
Однако в ходе налоговых проверок была установлена фиктивность представленных документов, и в возмещении указанного налога отказано.
Поэтому злоумышленники не смогли реализовать свой преступный умысел по независящим от них обстоятельствам.
По совокупности преступлений суд назначил Кузнецову наказание в виде 6 лет лишения свободы с отбыванием в колонии общего режима, а также штраф в размере 500 тыс. рублей.
Приговор суда не вступил в законную силу.
Другие участники организованной группы, а также руководители ООО «Барий» и ООО «Магаданская горная компания» ранее уже осуждены Магаданским городским судом за совершение указанных преступлений.