Как работает новая легальная схема по уходу от налогов
Классическая игра в кошки-мышки. Государство ввело новый налог, а люди ищут способы его не платить. Пытливые умы нащупали схему: открывать годовые вклады с выплатой процентов в начале срока. Банки, видя запрос, расширяют линейку таких депозитов. По описанной схеме ты получаешь доход в 2020, соответственно, налог, который начнёт действовать с 1 января 2021 года, платить не надо. Прежде, чем открывать счёт, надо сказать себе «стоп», взять калькулятор, открыть условия вклада и всё внимательно посчитать.
Вспомни о налоге
Напоминаем, что на дворе конец 2020 года. Уже через месяц в стране заработает новый налог — с дохода по вкладам.
Акцентируем внимание, что платить надо не с суммы вклада, а с дохода. К тому же закон предлагает необлагаемый минимум, который рассчитывается по формуле 1 000 000, умноженный на ключевую ставку.
На 20 ноября 2020 года ключевая ставка составляет 4,25%. Если ЦБ на последнем заседании в году её не изменит, то необлагаемый минимум на 2021 год составит 42 500 рублей. То есть, если банк начислил по вкладу 50 000 рублей дохода, то налогооблагаемая база будет 7 500 рублей. Налог — 975 рублей.
%ТГБ1%
В законе наблюдается несправедливость. Налогом облагается доход, полученный в 2021 году вне зависимости от даты открытия вклада. Например, открыл вклад 3 года назад, получил доход в 2021 — заплати налог за весь срок. Открывая годовой или полугодовой вклад сейчас, в 2020 придётся заплатить налог.
Есть спрос — будет предложение
В связи с новыми обстоятельствами люди вспомнили о вкладах, проценты по которым выплачиваются в начале срока. Открываешь депозит на год, а доход получаешь авансом. Раньше такой банковский продукт был экзотикой, его предлагали избранные банки. Сейчас вклад с выплатой процентов в начале срока стал появляться всё чаще.
| Банк | Название вклада | Процентная ставка | Сумма | Срок |
| Газпромбанк | «Чемпионский» | до 4,2% | от 50 000 рублей | от 181 до 365 дней |
| Открытие | «Надёжный» | до 4,31% | от 50 000 рублей | от 91 до 730 дней |
| «Надёжный промо» | до 4,2% | от 750 000 рублей | 181 день | |
| ОТП Банк | «Проценты сразу» | до 4,2% | от 300 000 до 10 000 000 рублей | 1 год |
| Экспобанк | «Проценты вперёд» | до 4,25% | от 30 000 рублей | от 181 до 366 дней |
| Форбанк | «Проценты вперёд» | до 4,75% | от 1 000 000 до 10 000 000 рублей | 367 дней |
А есть ли она, экономия?
Как видим, процентная ставка по такому вкладу невысока, едва превышает инфляцию. Поэтому посчитаем выгоду на конкретном примере.
Допустим, у нас есть 1 000 000 рублей, который мы хотим вложить на год. Открываем вклад «Надёжный» от банка «Открытие» с выплатой процентов в начале срока. Мы его выбрали, поскольку проценты по вкладу не самые высокие и не самые низкие из предложений банков.
Доход составит 40 219 рублей. Это ниже необлагаемого минимума, поэтому в любом случае налог не надо было платить.
Возьмём большую сумму — 2 000 000 рублей. Доход — 80 438 рублей за год.
Считаем, сколько мы сэкономим на налоге. 80 438 — 42 500 = 37 938. Налог составит 4 931 рубль.
Для сравнения считаем обычный вклад с ежемесячной выплатой процентов. Для примера возьмём вклад «Удобный» Уральского банка реконструкции и развития. Мы его выбрали, поскольку процентная ставка по вкладу средняя по рынку — 5,15%, а проценты выплачиваются ежемесячно. При вкладе 2 000 000 рублей на год доход составит 110 055 рублей.
Учитывая, что проценты выплачиваются ежемесячно, часть дохода не будет облагаться налогом. Доход в 2021 году составит 100 883 рубля (если вклад открыть в начале декабря 2020).
Считаем налогооблагаемую базу: 100 883 — 42 500 = 58 383 рубля. Налог — 7 589 рублей.
Итак, в первом случае, когда мы применили схему и налог не платили, доход составил 80 438 рублей. Во втором случае, когда мы налог заплатили, но выбрали вклад с процентами повыше, доход составил 102 466 рублей.
Каждый выбирает тот вклад, который ему удобнее. Но в любом случае надо сначала посчитать условия и просчитать каждый вариант в нескольких банках.