Как избежать штрафа за нарушение валютного контроля, если вы покупаете, продаете или сдаете в аренду зарубежную недвижимость

В августе 2019 года СМИ обсуждали новость о том, что налоговая инспекция оштрафовала российского бизнесмена Алексея Ермакова за кредит в иностранном банке. Сумма штрафа — 127,5 млн рублей при кредите в 170 млн рублей. Это уже не первый случай, когда за нарушение валютного контроля отвечает физлицо, а не компания. Мы решили рассказать, как избежать штрафа, если вы берете ипотеку за рубежом, получаете арендные платежи или деньги за продажу зарубежной недвижимости.

Кого и за что могут оштрафовать российские налоговики

Под ограничения операций по зарубежным счетам попадают россияне и иностранцы с российским ВНЖ. Но для россиян, которые живут за границей больше 183 дней в году, ограничения по операциям по зарубежным счетам сняты.

В России разрешены только те валютные операции, которые прямо предусмотрены законом. Это значит, что у вас могут быть проблемы, если вы совершаете валютную операцию, которая не запрещена, но и не прописана в законе.

Как зачислять на зарубежный счет ипотечные деньги

Чтобы зачислять прямо на зарубежный счет средства, которые вы получили по кредиту в иностранном банке, соблюдайте три условия:

• деньги должны быть зачислены на счет в банке государства, у которого есть членство в одной из двух международных экономических организаций: Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Группы разработки финансовых мер по по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ);

• кредитор должен быть резидентом государства-члена ОЭСР или ФАТФ;

• срок кредитного договора или займа должен быть более двух лет.

Например, на свой личный счет в банке Черногории или Объединенных Арабских Эмиратах нельзя зачислять заемные средства. Но если деньги идут напрямую нотариусу или покупателю не проходя через счет ваш счёт, всё хорошо.

Как зачислять на зарубежный счет арендные платежи

Арендные платежи зачисляйте на свой зарубежный счет, если соблюдены условия:

• вы получили деньги не от гражданина России;

• банк, в котором вы открыли счет, находится в стране, у которой есть членство в ОЭСР или ФАТФ;

• недвижимость, по которой вы получаете арендные платежи, находится не в России.

Клиент задал вопрос, легально ли сдавать квартиру в Латвии и зачислять средства в латвийский банк. До 2 июня 2016 года это было нарушением. Потом Латвия вступила в ОЭСР, и теперь все по закону.

Как зачислять на зарубежный счет средства от продажи недвижимости

Деньги за продажу недвижимости зачисляйте их на зарубежный счет, если:

• средства получены не от гражданина России;

• банковский счет и недвижимость находятся на территории страны ОЭСР или ФАТФ (не в России);

• государства, где находится недвижимость, которую вы продаете, и банк, в котором вы открыли счет, присоединились к многостороннему соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией (от 29.10.2014) либо у этих стран есть аналогичный договор с Россией.

С 1 января 2020 года вступят в силу изменения валютного законодательства. По недвижимости формулировки остаются прежними. Кроме того, можно будет зачислять на зарубежный счет любые средства, если они получены не от гражданина России, банк находится в государстве-члене ОЭСР или ФАТФ и страна, где вы открыли счет, присоединилась к соглашению об обмене финансовой информацией.