Какую систему налогообложения выбрать для своего бизнеса?

В предыдущих материалах мы разобрали, с чего начать своё дело и как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Мы упоминали про выбор системы налогообложения. Теперь стоит поговорить об этой теме подробнее. И для начала в простой табличной форме узнаем, какие же виды налогообложения есть в нашей стране, какие плюсы и особенности в каждой. Наименование Плюсы Особенности ОСНО – общая система налогообложения Действует по умолчанию Нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) Подходит для всех видов бизнеса Обязателен для тех, кому нужно платить НДС и у кого есть льготы по налогу на прибыль. Например, образовательной или медицинской организации Выгодно, если планируется сотрудничество с организациями, которые платят НДС УСН – упрощённая система налогообложения Более простой учёт и отчётность Доход ИП не выше 112,5 млн рублей Не более 100 сотрудников в компании Нельзя, если есть филиал компании Нельзя использовать при производстве товаров с акцизом (например, табак или алкоголь), при занятии страхованием или банковскими услугами ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог Низкая налоговая ставка Необходимо не только перерабатывать и продавать сельхозпродукты, но и производить их Нельзя, если производятся продукты, для которых нужен акциз ИП получает 70% и более от общего дохода за счёт продажи сельхозпродуктов собственного производства Достаточно годовой декларации по специальной форме Авансы по налогам необходимо платить ежеквартально ЕНВД – единый налог на вменённый доход Фиксированная сумма налога Налог с потенциально возможного дохода. Ставка от 7 до 15% в зависимости от региона, в котором зарегистрирован бизнес Подойдёт для самых небольших компаний ? магазинов и торговых точек площадью меньше 150 кв. м Виды деятельности ограничены Не более 100 сотрудников в компании Ежеквартальная отчетность Перестанет действовать в 2021 году ПСН – патентная система налогообложения Не требуются заполнение и сдача налоговой декларации Право на конкретный вид деятельности на ограниченное время – от 1 до 12 месяцев Сумма налога зависит от потенциально возможного годового дохода Годовой доход не выше 60 млн рублей Не более 15 сотрудников в компании Итак, что же платит предприниматель по каждой системе налогообложения? Во всех случаях оплачиваются фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тыс. рублей и 1% от доходов свыше этой суммы), страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% в зависимости от заработной платы работника) и НДФЛ за сотрудников и за себя (13%). О других ставках по налогам поговорим ниже. ОПРОС О чем вы бы хотели узнать подробнее в следующем материале? Жизненный цикл бизнеса Стратегия и Бизнес-план Краудфандинг. Что это? Факторинг Кредитование бизнеса Страховка для бизнеса Проголосовать При ОСНО платят: Налог на прибыль – 20% НДС – до 20% Налог на имущество – до 2,2% УСН регулируется ст.346.12 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Данный налог бывает двух видов: налогообложение доходов и налогообложение разницы между доходом и расходом. При УСН платят: От 6% на доход и 5-15% на разницу между доходом и расходом, или 1% от дохода в случае убытка. Ставка зависит от региона регистрации ИП. Авансы по НДФЛ каждый квартал, при этом годовую декларацию по НДФЛ необходимо сдавать до 30 апреля. ЕСХН регулируется ст. 346.3 НК РФ. При ЕСХН платят: 6% на прибыль (разница между доходом и расходом). ЕНВД регулируется ст. 346.26 НК РФ. Декларацию ЕНВД необходимо подавать ежеквартально не позднее 20-го числа каждого месяца, следующего за отчётным кварталом. По ЕНВД платят: От 7 до 15%, в зависимости от региона, где зарегистрировано ИП. При ПСН оплата налога происходит в момент покупки патента. Сумма зависит от потенциально возможного годового дохода бизнеса, то есть цена патента за год – 6% от этой суммы. Рассчитать налог можно на сайте Федеральной налоговой службы. При этом такая система налогообложения позволяет купить патент на 1-2 месяца и позже решить: развивать бизнес, перейти на другую систему налогообложения или же вовсе закрыть своё дело. Интересно! Если ваше ИП новое и работа планируется в сфере производства, науки или будет социально ориентированной, то в течение двух лет есть возможность не платить налоги в системах ПСН и УСН, но при наличии соответствующего регионального закона. И последнее, не старайтесь принять быстрое решение. Изучите информацию о каждом виде налогообложения, посмотрите опыт схожих по деятельности компаний, проконсультируйтесь в налоговых органах. И вовремя сдавайте отчётные документы. Источники: www.fincult.info и пресс-служба Отделения Магадан Дальневосточного ГУ Банка России