Почти все знают, что проценты по депозиту облагаются подоходным налогом, и что этот налог снимает сам банк, чтобы потом отдать государству. Но оказывается, что даже у такой простой процедуры есть много подводных камней, из-за которых можно потерять день. А можно и сохранить! Сегодня мы расскажем, как не платить лишние налоги.
1 апреля 2016 года вступил в силу Декрет №7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)», именно с этой даты из дохода по вкладу удерживается подоходный налог. Документ действует уже 3 года, но вопросов как именно работает механизм такого налогообложения, меньше не становится.
Поэтому мы подробно расскажем вам — чего стоит ожидать, размещая сбережения на банковском вкладе.
Сразу отметим, налогом облагается только доход по вкладу, а не те средства, которые вы изначально разместили на депозите
Возьмут с вас налог или не возьмут в первую очередь будет зависеть от:
Срока вклада
Процентной ставки
Срок вклада
Подоходным налогом облагаются вклады в белорусских рублях со сроком размещения до 1 года. В валюте — до 2 лет.
Казалось бы, ничего сложного. Однако, тут есть один важный нюанс, о котором стоит помнить — речь идет о фактическом сроке размещения средств. Приведем несколько важных примеров для наглядности:
Вклад открыт на 12 / 24 месяца (в зависимости от валюты), но до истечения этого срока вы сняли всю сумму или часть вклада — банк вычтет подоходный налог, начисляться он будет на досрочно снятую сумму
Вклад открыт на 12 / 24 месяца (в зависимости от валюты), вы ничего не снимали, но периодически вносили дополнительные взносы. Из основной суммы вклада налог удержан не будет, зато его возьмут с дохода, который принесут вам дополнительные взносы
Вклад открыт на срок менее чем на 12 / 24 месяца (в зависимости от валюты). Вы не вносили дополнительные взносы и не снимали средства, а по истечении срока вклада продлили договор, в результате чего фактический срок размещения составил 12 / 24 месяца (в зависимости от валюты). В этом случае банк должен пересчитать и вернуть вам излишне удержанный налог
Другими словами, чтобы совсем не платить подоходный налог, нужно не только разместить средства на срок от 1 года или 2 лет, но и не производить по вкладу операций снятия. В случае с пополнением — дополнительные взносы будут освобождены от уплаты налога только если они пролежат на вкладе более 12 / 24 месяцев.
Банки, взимая налог за доходы по вкладам, попали в «налоговую ловушку». Как можно «раздеть» банк?
Процентная ставка
Налогом облагаются доходы, начисленные по процентной ставке, превышающей размер ставки по банковскому вкладу до востребования. Размер этой ставки в разных банках может различаться, в национальной валюте она как правило составляет до 3%, в иностранной — до 0,2%.
И пусть вклады до востребования не пользуются большой популярностью, зато эта информация может пригодиться, если вы надумаете забрать средства с отзывного вклада до истечения срока.
Например, вклад вы открыли на 6 месяцев, но фактически деньги на нем пролежали только 3 месяца. При расторжении договора банк пересчитает начисленные проценты по ставке «до востребования», а значит доход с такого вклада налогом облагаться не должен и банк вернет вам излишне уплаченную сумму!
Но если ваш вклад попадает под налогообложение, то будьте готовы к тому, что ежемесячно из суммы дохода банк вычтет 13%
Кстати, белорусские банки являются налоговыми агентами, а значит уполномочены рассчитывать и удерживать суммы подоходного налога с доходов по вкладам, так что самостоятельно заполнять декларацию вам не нужно, банк сделает все самостоятельно.
Кроме этого важно помнить, что подоходный налог удерживается со всех процентов — не только с тех, которые начислены на основную часть вклада, но и с капитализированных.
Как это выглядит?
Предположим вы открыли вклад на сумму 1 тыс рублей на 6 месяцев, под 10% годовых. Вклад рассмотрим с ежемесячной капитализацией. Кстати, при начислении процентов банки могут принимать в расчет:
условное количество дней — 360 в году, и 30 — в месяце
фактическое количество дней — 365 / 366 в году, и 28 / 29 / 30 / 31 дней в месяце
Если планируете подсчитать доход самостоятельно, уточните этот момент в банке, потому что разница хоть и не существенная, но будет.
Мы взяли в расчет условное количество дней.
1 000 * 10% / 360 * 30 = 8,33 рублей — доход за 1 месяц
8,33 – 13% = 7,25 рублей – доход за вычетом подоходного налога
1 000 + 7,25 = 1007,25 – сумма, на которую будут начисляться проценты в следующем месяце
Принцип расчета несложный, поэтому не будем описывать его полностью, а просто приведем итоговую таблицу.
Месяц
Доход по вкладу
Доход за вычетом налога
Сумма вклада + доход
1
8,33
7,25
1007,25
2
8,39
7,30
1014,55
3
8,45
7,36
1021,91
4
8,52
7,41
1029,32
5
8,58
7,46
1036,78
6
8,64
7,52
1044,30
Таким образом ваш доход по вкладу за 6 месяцев составит 50,92 рублей, из них вы заплатите 6,62 рублей налога и получите на руки 44,3 рубля.
Небольшой итог
Подытожим: если вы хотите избежать уплаты налога по вкладу, лучше выбирать долгосрочные продукты, по ним, кстати, и ставки выше. Однако помните, что операции снятия и пополнения депозита, могут привести к тому, что налог все-таки заплатить придется.
