Как отразить НДС в чеке при УСН
Главное в статье
Надо ли указывать НДС в чеке при УСН
Как правильно отразить налог
Ошибочно пробит чек с НДС при УСН: как быть
Эксперты Системы Главбух на основе данных ФНС о частых ошибках разработали памятку, которая поможет проверить обязательные реквизиты в кассовом чеке. На практике подотчетники в чеках обращают внимание лишь на суммы. Но для налогового учета расходов этого недостаточно. Памятка подскажет сотруднику, на какие реквизиты обратить внимание, чтобы бухгалтерия приняла такой документ.
Обязательно ли указывать НДС в чеке при УСН
Ставка и сумма НДС – обязательные реквизиты в кассовом чеке только для продавцов, которые являются плательщиками НДС. Если продавец не платит или освобожден от налога, то данные реквизиты в чеке выделять не надо. Это следует из пункта 1 статьи 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Согласно статье 346.11 НК организации и ИП на УСН освобождены от уплаты НДС, за исключением некоторых случаев (например, импорт товаров). Поэтому указывать НДС в чеке при УСН не обязательно. А какие реквизиты следует указывать в чеке в обязательном порядке, смотрите в таблице.
Скачать таблицу с реквизитами
Как отразить НДС в чеке компаниям и ИП на УСН
Согласно положения законодательства о ККТ кассовый чек обязан включать как минимум один из следующих реквизитов:
сумма НДС чека по ставке 20% (тег 1102);
сумма НДС чека по ставке 10% (тег 1103);
сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% (тег 1104);
сумма расчета по чеку без НДС (тег 1105);
сумма НДС чека по расчетной ставке 20/120 (тег 1106);
сумма НДС чека по расчетной ставке 10/110 (тег 1107).
Так как предприятия, работающие по упрощенной системе налогообложения, освобождены от НДС, достаточно указать тег 1105 «сумма расчета по чеку без НДС». Все остальные теги в этом случае необязательны. Подобные разъяснения содержатся в письме УФНС по Москве от 15.03.2018 № 13-11/052776. В печатной версии чека при расчетах с физическими лицами данный тег можно не указывать.
Многие путают понятия «НДС 0%» и «без НДС», но это принципиально разные вещи. «НДС 0%» подразумевает наличие у плательщика НДС права на применение нулевой ставки в конкретных случаях, предусмотренных законодательством.
Эксперты Системы Главбух разработали специальный навигатор, в котором представлены образцы чеков для разных ситуаций: торговля, перевозки, взаимозачет и др. Переходите в Систему и проверяйте свои чеки с образцами. Материал доступен по пробному доступу к Системе.
Проверить чеки
Пробили чеки с НДС на УСН: что делать?
Ситуации бывают разные, и порой предприниматели на УСН ошибочно пробивают чек с НДС. Что делать, если вы случайно указали в чеке НДС, хотя не должны были этого делать?
Аннулируйте чек. Если ошибка замечена сразу, можно аннулировать чек и пробить новый с корректной информацией.
Составьте корректировочный чек. Чеками коррекции исправляют ошибки в реквизитах чека, если касса работает с ФФД 1.1 и 1.2. Чтобы исправить ошибку, нужно взамен неправильного чека пробить чек коррекции с правильными показателями.
Оформите возвратный чек, если нужно исправить ошибку в кассовом чеке и продавец применяет ФФД 1.05. Чтобы исправить ошибку, нужно аннулировать неправильный чек с помощью возвратного чека, а затем пробить чек с правильными данными. Пробейте чек с признаком «возврат прихода».
НДС в кассовом чеке при УСН с 2025 года
С 2025 года компании и предприниматели на упрощенке будут обязаны платить налог на добавленную стоимость при доходах свыше 60 млн рублей. Льготные ставки налогообложения установлены на уровне 5% и 7%. В связи с изменениями в законодательстве, кассовые чеки должны будут обязательно содержать информацию о НДС. Для этого понадобится обновить настройки кассового оборудования и включить налоговые ставки в чеки. Эти обновления можно провести с помощью специализированных онлайн-сервисов от производителей.
Также потребуется обновить драйвера фискальных регистраторов, которые обычно доступны для бесплатного скачивания. Перерегистрация онлайн-кассы после обновления на новый НДС в налоговых органах не потребуется.
Надо ли указывать НДС в чеке при УСН
Как правильно отразить налог
Ошибочно пробит чек с НДС при УСН: как быть
Эксперты Системы Главбух на основе данных ФНС о частых ошибках разработали памятку, которая поможет проверить обязательные реквизиты в кассовом чеке. На практике подотчетники в чеках обращают внимание лишь на суммы. Но для налогового учета расходов этого недостаточно. Памятка подскажет сотруднику, на какие реквизиты обратить внимание, чтобы бухгалтерия приняла такой документ.
Обязательно ли указывать НДС в чеке при УСН
Ставка и сумма НДС – обязательные реквизиты в кассовом чеке только для продавцов, которые являются плательщиками НДС. Если продавец не платит или освобожден от налога, то данные реквизиты в чеке выделять не надо. Это следует из пункта 1 статьи 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Согласно статье 346.11 НК организации и ИП на УСН освобождены от уплаты НДС, за исключением некоторых случаев (например, импорт товаров). Поэтому указывать НДС в чеке при УСН не обязательно. А какие реквизиты следует указывать в чеке в обязательном порядке, смотрите в таблице.
Скачать таблицу с реквизитами
Как отразить НДС в чеке компаниям и ИП на УСН
Согласно положения законодательства о ККТ кассовый чек обязан включать как минимум один из следующих реквизитов:
сумма НДС чека по ставке 20% (тег 1102);
сумма НДС чека по ставке 10% (тег 1103);
сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% (тег 1104);
сумма расчета по чеку без НДС (тег 1105);
сумма НДС чека по расчетной ставке 20/120 (тег 1106);
сумма НДС чека по расчетной ставке 10/110 (тег 1107).
Так как предприятия, работающие по упрощенной системе налогообложения, освобождены от НДС, достаточно указать тег 1105 «сумма расчета по чеку без НДС». Все остальные теги в этом случае необязательны. Подобные разъяснения содержатся в письме УФНС по Москве от 15.03.2018 № 13-11/052776. В печатной версии чека при расчетах с физическими лицами данный тег можно не указывать.
Многие путают понятия «НДС 0%» и «без НДС», но это принципиально разные вещи. «НДС 0%» подразумевает наличие у плательщика НДС права на применение нулевой ставки в конкретных случаях, предусмотренных законодательством.
Эксперты Системы Главбух разработали специальный навигатор, в котором представлены образцы чеков для разных ситуаций: торговля, перевозки, взаимозачет и др. Переходите в Систему и проверяйте свои чеки с образцами. Материал доступен по пробному доступу к Системе.
Проверить чеки
Пробили чеки с НДС на УСН: что делать?
Ситуации бывают разные, и порой предприниматели на УСН ошибочно пробивают чек с НДС. Что делать, если вы случайно указали в чеке НДС, хотя не должны были этого делать?
Аннулируйте чек. Если ошибка замечена сразу, можно аннулировать чек и пробить новый с корректной информацией.
Составьте корректировочный чек. Чеками коррекции исправляют ошибки в реквизитах чека, если касса работает с ФФД 1.1 и 1.2. Чтобы исправить ошибку, нужно взамен неправильного чека пробить чек коррекции с правильными показателями.
Оформите возвратный чек, если нужно исправить ошибку в кассовом чеке и продавец применяет ФФД 1.05. Чтобы исправить ошибку, нужно аннулировать неправильный чек с помощью возвратного чека, а затем пробить чек с правильными данными. Пробейте чек с признаком «возврат прихода».
НДС в кассовом чеке при УСН с 2025 года
С 2025 года компании и предприниматели на упрощенке будут обязаны платить налог на добавленную стоимость при доходах свыше 60 млн рублей. Льготные ставки налогообложения установлены на уровне 5% и 7%. В связи с изменениями в законодательстве, кассовые чеки должны будут обязательно содержать информацию о НДС. Для этого понадобится обновить настройки кассового оборудования и включить налоговые ставки в чеки. Эти обновления можно провести с помощью специализированных онлайн-сервисов от производителей.
Также потребуется обновить драйвера фискальных регистраторов, которые обычно доступны для бесплатного скачивания. Перерегистрация онлайн-кассы после обновления на новый НДС в налоговых органах не потребуется.