Привлечение конечных бенефициаров и исполнительного директора к субсидиарной ответственности при создании схемы «дробления» бизнеса с использованием «технических» (функциональных) организаций
0
Привлечение конечных бенефициаров и исполнительного директора к субсидиарной ответственности при создании схемы «дробления» бизнеса с использованием «технических» (функциональных) организаций с целью уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и НДС и совершении сделок по «выведению» активов с целью преднамеренного банкротстваВ этом кейсе мы представляли интересы ИФНС N z по г. Москве при рассмотрении иска о признании недействительным решения ИФНС N z по г. Москве и в трёх инстанциях при рассмотрении иска о привлечении контролирующих ООО лиц (конечных бенефициаров и исполнительного директора) к субсидиарной ответственности при банкротстве ООО. В отношении общества с ограниченной ответственностью МS проведена выездная налоговая проверка по вопросам правильности исчисления и уплаты всех налогов и сборов за период с 01.01.2019г. по 31.12.2021г. В процессе выездной налоговой проверки ИФНС N z по г. Москве были установлены следующие факты:1. обществом с ограниченной ответственностью МS использована схема "дробления бизнеса" с целью уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и НДС путем оказания услуг физическим лицам с использованием обществ с ограниченной ответственностью АS, B, M, R, SP, S, T, F, E, L, P (далее - спорные контрагенты), применяющих УСН со ставкой 6%.2. спорные контрагенты являются аффилированными и подконтрольными обществу с ограниченной ответственностью МS лицами, т.к. a) учредителями спорных контрагентов являются лица, находящиеся в прямых родственных связях друг с другом (подтверждено ответом ГУ МВД России по г. Москве на запрос ИФНС N z по г. Москве) и с конечными бенефициарами общества с ограниченной ответственностью МS (подтверждено ответами ГУ МВД России по г. Москве и банка G на запрос ИФНС N z по г. Москве); b) общество с ограниченной ответственностью МS и спорные контрагенты зарегистрированы по одному адресу; c) руководители и сотрудники спорных контрагентов являлись...