Оборотная сторона выигрыша в лотерею

13.11.2024 12:11

Мало кто верит в реальность выигрыша в лотерею. Но когда такое случается, человек радуется и забывает всё на свете. В том числе заплатить налоги с непривычного дохода. Главное при этом – не превратиться в должника перед государством.

_{Часть выигрыша «уйдет» в уплату налогов. Фото: Freepik.}

На сей раз житель Челябинской области выиграл 31 млн рублей в лотерею «Всё или ничего». Суть игры: игрок отмечает 12 чисел из предлагаемых 24. Для выигрыша суперприза надо угадать все 12 чисел, либо ни одного. Раньше эта лотерея даже называлась «12/24».

Стартовый джекпот – 10 млн рублей. Дальше его размер растёт с каждым розыгрышем, в котором никто не победил. Получается, что чем дольше никто не выигрывает во «Всё или ничего», тем больше суперприз.

Но доход победитель получает не в полном размере.

Не забудьте про налоги

Выигрыша с лотереи облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

до 5 млн рублей — 13%;
свыше 5 млн рублей – 15%.

Если выигравший гражданин уже стал налоговым нерезидентом (живёт вне РФ свыше 183 дней в текущем году), то ставка с такого дохода составляет 30%.

Необлагаемый минимум

Законом установлен минимум стоимости выигрышей в лотерею, которые не облагаются НДФЛ. Эта сумма равна 4 000 рублей в год (абз. 8 п. 28 ст. 217, ст. 216 НК РФ).

Сначала из суммы вычитается эти 4 000, а потом с полученного остатка уже рассчитывается налог.

Сумма налога: рассчитываем правильно

Челябинец победил в тираже № 123687 23 октября 2024 года. Точная сумма выигрыша составила 31 548 000 рублей.

Исходя из приведенных норм права, легко посчитать сумму налога.

31 000 000–4 000=31 544 000 (общая сумма, с которой будет рассчитываться НДФЛ)

5 млн рублей – база для ставки 13%

31 544 000–5 000 000=26 544 000 рублей (основа для ставки 15%)

5 000 *0,13%=650 000 рублей

26 544 000*0,15%=3 981 600 рублей.

Итого сумма НДФЛ: 650 000 +3 981 000 = 4 631 000 рублей.

Проверить расчеты можно на онлайн-калькуляторе самого организатора лотереи «Столото».

То есть челябинец должен заплатить более 4,5 млн рублей налога.

Если же выигрыш получал бы гражданин РФ, который не живёт в РФ больше полугода, то сумма его НДФЛ с того же дохода составила бы уже около 9,5 млн. рублей.

Кто должен перечислить НДФЛ в бюджет

Здесь правила просты. С лотерейного «куша» свыше 15 млн рублей исчислить и уплатить налог должен налоговый агент. Им выступает «Столото». Разъяснения по этому вопросу давал Минфин в письме № 03-04-05/18653 от 14.03.2022.

Если выигрыш меньше, допустимо выплатить всю сумму без вычетов игроку. Но человек сам тогда должен подать декларацию 3-НДФЛ. Срок – до 30 апреля. Заплатить налоги по ней нужно до 15 июля.

Возможные санкции, если не знали о налоге

Если опоздать с подачей декларации, то налоговая начислит штраф 5% от суммы подлежащего уплате налога. Размер денежного взыскания нарастает за каждый полный и неполный месяц. Максимальная сумма санкции – 30% от суммы НДФЛ, минимальная – 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). А если ещё и не оплатить вовремя налог, то уже с 16 июля начнёт добавляться и пени. С 01.01.2023 года при уплате налога с единого налогового счёта применяется ставка 1/300 ключевой ставки ЦБ (пп. 3,4 ст. 75 НК РФ).

По предварительным подсчетам при действующей ставке ЦБ (21%) сумма пени в день составит 3 241,70 руб. За месяц неуплаты налога «набежит» чуть меньше 100 000 рублей пени.

Таким образом, если организатор лотереи не удержал НДФЛ и всё выплатил игроку, а тот не отчитался перед государством и не перечислил налоги в бюджет, выигрыш через некоторое время может превратиться в долг.

Верить в фортуну – дело личное. Кто-то играет и выигрывает. Кто-то предпочитает более надёжные вложения для заработанных денег. Одного нельзя отрицать – с казной придётся поделиться удачей. Если этого не сделать, фискалы начислят баснословные пени и штрафы, а потом взыщут долг через приставов.