CRA объявило о ряде изменений, которые могут повлиять на налоговую декларацию за 2024 год

Канадское налоговое агентство (CRA) представило ряд обновлений на 2024 налоговый год, о которых вы должны знать, прежде чем подавать декларацию. Кроме того, Narcity поговорил с Джерри Витторатосом, специалистом по налогам в UFile, о некоторых из этих ключевых изменений и о том, как канадцы могут максимально использовать их в своей налоговой декларации. Важные даты Налоговый сезон официально стартует в понедельник, 24 февраля, когда CRA откроет свой портал NETFILE для подачи документов онлайн. Пятница, 28 февраля: крайний день, когда работодатели и банки могут выслать налоговые формы T4, T4A и T5. Пятница, 28 февраля: последний срок для внесения благотворительных пожертвований на 2024 налоговый год. Если вы сделаете соответствующее требованиям пожертвование до этой даты, вы сможете указать его в своей налоговой декларации за 2024 год, чтобы получить потенциальный вычет. Понедельник, 3 марта: крайний срок для внесения взносов в зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP), чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход. Среда, 30 апреля: крайний срок подачи налоговых деклараций для большинства канадцев. Подайте документы вовремя, чтобы избежать штрафов. Понедельник, 16 июня: самозанятые канадцы должны подать декларацию до 16 июня, однако они должны оплатить все причитающиеся налоги до 30 апреля.   Обновленные ставки Ежегодно CRA корректирует ставки федерального подоходного налога на будущий год с поправкой на инфляцию. В 2024 году уровень индексации составил 4.7%. Пороговые значения дохода граждан: - в пределах налоговой категории $55,867 и меньше будут облагаться налогом в размере 15%; - доходы в диапазоне от $55,867 до $111, 733 – ставка налога составит 20.5%; - в диапазоне от $111,733 до $173,205 – 26%; - доходы свыше $173,205 до $246, 752 – налог достигнет уже 29%; - заработки свыше $246,752 будут облагаться налогом в размере 33%. Базовая личная сумма (BPA) — это сумма дохода, которую человек в Канаде может получить без уплаты федерального подоходного налога, - также была скорректирована на 2024 год: - $15,705, если вы зарабатываете $173,205 или меньше; - $14,156, если вы зарабатываете $246,752 или больше. Если ваш доход находится в промежутке, BPA будет корректироваться постепенно. Изменения налога на прирост капитала В 2024 году были предложены значительные изменения в отношении прироста капитала, особенно для тех, кто получает значительную прибыль. С 25 июня ставка налогооблагаемого прироста капитала увеличивается с 50% до 67% на прирост капитала, реализуемый в год свыше $250 тыс.  физическими лицами, и на весь прирост капитала, реализуемый корпорациями и большинством типов трастов. Это означает, что большая часть прибыли от продажи земель, зданий, акций и облигаций, стала облагаться подоходным налогом. Для доходов в размере $250 тыс. и менее ставка остается на уровне 50%. Дополнительные изменения включают в себя увеличение пожизненного освобождения от налога на прирост капитала и новые вычеты при передаче бизнеса. Несмотря на то, что в парламенте объявлен перерыв, и закон еще не принят, CRA подтвердило, что будет продолжать реализацию предложенных изменений, и что новые формы, необходимые для подачи декларации в соответствии с обновленными правилами, будут доступны к 31 января. Выплаты по программе Canada Carbon Rebate В 2024 году стимулирующая выплата за климатические действия получила новое название - Canada Carbon Rebate (CCR). Вместе с ребрендингом появились и некоторые ключевые обновления - особенно для канадцев, живущих в небольших населенных пунктах. Правительство Канады увеличило надбавку CCR для сельских жителей с 10% до 20% от базовой суммы, и право на участие возвращается к использованию данных переписи населения 2016 года. Это означает, что те, кто не имел права на это в соответствии с данными переписи населения 2021 года, снова получат надбавку. Продление срока благотворительных пожертвований Cрок внесения пожертвований, подлежащих налоговым льготам за 2024 год, продлен до 28 февраля 2025 года.   «Это хорошая инициатива, позволяющая людям, у которых не было средств к концу календарного года, наверстать упущенное и заявить о пожертвованиях до конца февраля в своей налоговой декларации за 2024 год», - сказал Витторатос в интервью Narcity. Хотя это изменение еще не вступило в силу, CRA подтвердило, что будет соблюдать продление, и вы все еще можете получить необходимые официальные квитанции о пожертвованиях от зарегистрированных благотворительных организаций. Обновления программы Home Buyer’s Plan Большая новость для тех, кто впервые покупает жилье: лимит снятия средств по программе Home Buyers' Plan (HBP) увеличен с $35 тыс. до $60 тыс. после 16 апреля 2024 года. Это означает, что канадцы, имеющие право на участие в программе, теперь могут получить еще больше средств из своих RRSP, чтобы внести первоначальный взнос за жилье. Правительство также ввело временную отсрочку первого платежа. Обычно участники начинают выплачивать средства по программе HBP через два года после их снятия, в течение 15 лет. Однако при снятии средств в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2025 года период погашения начинается не через два, а через пять лет после снятия. «Это изменение дает людям больше времени на то, чтобы собрать средства до начала погашения», - пояснил Витторатос. «Кроме того, увеличение лимита может стать мощным инструментом, позволяющим людям внести значительную сумму в качестве первоначального взноса, особенно если учесть, что вы можете объединить Home Buyers' Plan с First Home Saving Account, о котором было объявлено в прошлом году». Изменения в CPP и QPP Если вы делаете взносы в Пенсионный план Канады (CPP) или Пенсионный план Квебека (QPP), в 2024 году вас ждут некоторые обновления в рамках плана по улучшению CPP, начавшегося в 2019 году. В 2024 году новый «второй дополнительный взнос» в размере 4% теперь применяется к доходам от $68,500 до $73,200. Работодатели и работники вносят по 4%, а самозанятые платят все 8%. Это повышение является частью поэтапного плана по увеличению пособия, обеспечивающего лучшую финансовую безопасность для будущих пенсионеров. Кроме того, начиная с 2024 года, работники Квебека в возрасте 65 лет и старше, которые уже получают пособия QPP или CPP, могут отказаться от взносов в QPP. Взносы отменяются для работников в год, когда исполняется 73 года. Краткосрочная аренда С 1 января 2024 года федеральные власти вводят более строгие правила для операторов краткосрочной аренды. «Федеральное правительство будет отказывать в вычете подоходного налога на расходы, понесенные для получения дохода от краткосрочной аренды (Airbnb, Vrbo и т. д.), включая процентные расходы, в провинциях и муниципалитетах, которые запретили краткосрочную аренду», - пояснил Витторатос. «Это правило также применимо к операторам краткосрочной аренды, которые не соблюдают соответствующие провинциальные или муниципальные требования по лицензированию, разрешению или регистрации». Это означает, что объекты недвижимости на территориях, где краткосрочная аренда запрещена, или те, кто не соблюдает местные требования, могут быть вынуждены платить больше налогов с дохода от аренды. Для 2024 года существует переходное исключение: если ваша недвижимость полностью соответствует требованиям до 31 декабря 2024 года, вы можете заявить расходы за весь год. Однако начиная с 2025 года CRA будет строго применять новые правила, рассчитывая вычеты в зависимости от количества дней, в течение которых объект аренды не соответствовал требованиям. Цифровые платформы С 1 января 2024 года цифровые платформы, такие как Uber, Skip, Crowdsource и другие, обязаны собирать и передавать в налоговые органы информацию о своих пользователях и их операциях. Если вы являетесь продавцом, то до 31 января 2025 года вы получите от оператора платформы ежегодный отчет, который нужен будет при подаче налоговой декларации. Налоговый вычет для пожарных-добровольцев и поисково-спасательных служб В 2024 году сумма снижения подоходного налога для добровольных пожарных (VFA) и добровольцев поисково-спасательных служб (SRVA) удвоится с $3 тыс. до $6 тыс., если отработали не менее 200 часов. К числу таких часов относятся реагирование на чрезвычайные ситуации, посещение учебных занятий и участие в пожаротушениях или поисково-спасательных операциях. Вы можете объединить часы обеих видов деятельности, чтобы достичь порога в 200 часов, но можете претендовать только на один налоговый кредит. Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы всегда оставаться в курсе событий.