Главные законодательные нововведения с 2025 года

Основные изменения касаются налогов и взносов:

• Предел для применения УСН увеличен до 450 млн рублей, однако при доходе свыше 60 млн рублей будет обязательно уплачивать НДС.
• Ставка налога на прибыль организаций увеличится до 25%.
• Введена прогрессивная шкала ставок по НДФЛ в зависимости от дохода.
• Введен туристический налог для гостиниц и других средств размещения.
• АУСН становится доступным в большинстве регионов.
• Введен федеральный инвестиционный налоговый вычет для определенных сфер.
• Ветеринарные услуги коммерческих клиник освобождены от НДС.
• Начата налоговая амнистия при дроблении бизнеса.
• Упрощен порядок рассмотрения жалоб в налоговых органах.
• Понижен тариф страховых взносов для субъектов МСП до 15% для выплат сверх 1,5 МРОТ.
• Субъекты МСП в сфере обрабатывающего производства могут уплачивать страховые взносы по льготной ставке 7,6%.
• Страховые взносы для ИП в фиксированном размере составят 53 658 рублей (для ИП в новых регионах - 36 000 рублей).

С 2025 года изменится минимальный размер оплаты труда, который составит 22 440 рублей в месяц. Работодателям со ставкой ниже или регионами с повышенным МРОТ следует повысить зарплату сотрудникам.

Еще одно изменение касается обязательных требований. С 1 марта 2025 года большинство продавцов на рынках и ярмарках должны использовать кассовые аппараты. Гостиницы и другие средства размещения также должны пройти классификацию и войти в новый реестр.

В сфере корпоративного управления меняется порядок регулирования корпоративных отношений в АО и ООО: заседания органов управления могут проводиться в дистанционном формате с 1 марта 2025 года. Также внесены другие изменения.

Изменения также затрагивают закон о государственном контроле. Теперь проверяющие органы могут отказать в доступе на объекты контроля без штрих-кода для перехода на соответствующую страницу в реестре контрольных мероприятий. Предписания должны содержать описание каждого выявленного нарушения обязательных требований с указанием конкретных структурных единиц правового акта.

Также предусмотрено заключение соглашения о надлежащем устранении нарушений, на основании которого действие предписания будет приостановлено. Сокращены сроки рассмотрения жалоб на решения контрольных органов с 20 до 15 рабочих дней.

Налоговая реформа 2025: главное

Подготовлено экспертами Актион Финансы