Новые ставки страховых взносов в 2025 году: таблица тарифов
Тарифы по страховым взносам в ИФНС на 2025 годСкачать бесплатно
В 2025 году продолжат действовать два вида тарифов по страховым взносам - общие и пониженные. Но правила из применения пересмотрели.
Главное в статье
Как изменились ставки взносов
Общие тарифы
Льготные тарифы взносов
Дополнительные тарифы
Тарифы взносов для ИП
Новые ставки страховых взносов в 2025 году: изменения
Власти пересмотрели лимит доходов, который нужно применять при расчете взносов в ИФНС на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование по общим тарифам. Теперь он составляет 2 759 000 руб. Кроме того, в 2025 году МСП смогут платить взносы по пониженному тарифу — 7,6 вместо 15 процентов с выплат, превышающих 1,5 МРОТ. Но воспользоваться льготой смогут только те, у кого в ЕГРЮЛ или ЕГРИП в качестве основного вида деятельности числится код «Обрабатывающие производства» по классификатору ОК 029-2014 (утв. приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст). Исключение — производители напитков, табачных изделий, кокса, нефтепродуктов и металлургического производства. Подробнее о тарифах взносов для МСП тут.
Все остальные МСП, в том числе сферы общепита, а также участники проекта «Сколково» и инновационных научно-технологических проектов в 2025 году должны применять пониженный тариф 15 процентов к выплатам сотрудников свыше 1,5 МРОТ.
Также право на пониженные тарифы продлили для отдельных организаций, к примеру, из сферы IT, которые занимаются в отрасли радиоэлектронной промышленности. Они смогут платить страховые платежи по ставке 7,6 процента до 2027 года.
Ставки страховых взносов в 2025 году: таблица тарифов
Ниже в таблице смотрите все ставки страховых взносов за работников в 2025 году с учетом изменений в законодательстве.
Скачать таблицу ставок взносов в 2025 году
Общие тарифы страховых взносов в 2025 году
Большинство российских работодателей применяют единый тариф страховых взносов в 2025 года. Он составляет 30 процентов в пределах лимита 2 759 000 руб., то есть если зарплата сотрудника не превышает 229 917 руб. (2 759 000 руб. : 12 мес.). Если выплаты выше предельного значения, ставка взносов будет уже 15,1 процента.
Применять общие ставки следует сразу ко всей сумме зарплатного дохода застрахованного физика. В такой доход не нужно включать только выплаты, предусмотренные в статье 422 НК.
Льготные тарифы страховых взносов в 2025 году
В-первых, в 2025 году малые и средние компании смогут применять пониженные тарифы в размере 15 процентов в отношении выплат, превышающих 1,5 МРОТ. В 2025 году минималка составит 22 400 руб. Таким образом, МСП смогут платить меньше взносов с зарплаты свыше 33 600 руб. (22 400 руб. × 1,5). Смотрите в таблице ниже, каким будет расчет пониженных взносов с 2025 года.
Тариф страховых взносов
К какой сумме дохода в месяц применяют ставку
в 2024 годув 2025 году
30%
Часть зарплаты в пределах 19 242 руб.
Часть зарплаты в пределах 33 660 руб. (22 440 руб. × 1,5)
15%
Зарплата свыше 19 242 руб.
Зарплата свыше 33 660 руб.
Важно: при расчете страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства необходимо учитывать, что после достижения максимальной величины базы, которая в 2025 году составит 2 759 000 рублей, основной тариф изменится. Вместо 30% на сумму, превышающую этот предел, будут начисляться страховые взносы по ставке 15,1%. Данный тариф будет применяться к ежемесячной выплате в рамках 1,5 среднемесячных размеров оплаты труда.
Во-вторых, в 2025 году резиденты «Сколково» и участники проекта инновационного научно-технологического центра смогут использовать сниженный тариф в 15% на суммы, превышающие 1,5 МРОТ, как и субъекты МСП.
В-третьих, субъекты МСП, занимающиеся обрабатывающим производством, за исключением производства напитков, табачных изделий, кокса, нефтепродуктов и металлургии, с 2025 года применят тариф в 7,6% на суммы, превышающие 1,5 МРОТ. Чтобы снизить расходы и платить взносы по пониженному тарифу, организации должны соблюсти три условия:
компания находится в реестре МСП;работает в сфере обрабатывающего производства;по итогам 2024 года доходы от основной деятельности составили не менее 70 процентов доходов.
Если хотя бы одно из требований будет нарушено, компанию лишат права на пониженный тариф. В таком случае организации придется пересчитать взносы по общему тарифу с начала календарного года.
Дополнительные тарифы страховых взносов в 2025 году
Доптарифы установлены только в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование. Они зависят от проведения специальной оценки условий труда.
Начисляйте страховые взносы по дополнительным тарифам на пенсионное страхование на выплаты сотрудникам, которые заняты:
на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах (подп. 1 п. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, список № 1, утв. постановлением Кабинета министров СССР от 26.01.1991 № 10);определенных видах работ, которые указаны в подпунктах 2–18 пункта 1 статьи 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ (список № 2, утв. постановлением Кабинета министров СССР от 26.01.1991 № 10).
Страховые взносы по дополнительным тарифам не начисляйте, если сотрудник не занят на работах, которые перечислены в подпунктах 1–18 пункта 1 статьи 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ. Неважно, признали условия труда вредными по результатам спецоценки или нет.
Размеры тарифов дополнительных страховых взносов смотрите в таблице.
Новые тарифы взносов ИП «за себя» в 2025 году
Для ИП также устанавливается единый тариф без деления на пенсионные и медицинские С дохода в пределах 300 000 руб. нужно заплатить фиксированный взнос 53 658 руб. С дохода, превышающего 300 000 руб., необходимо заплатить дополнительно пенсионные взносы в размере 1%. Их сумма ограничена в 2025 году размером 300 88 руб.
Для удобства информацию о ставках страховых взносов для ИП на 2025 год мы представили в удобной таблице
Плательщики
Размер дохода
Тарифы для расчета страховых взносов
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой
Не превышает 300 000 руб.
Фиксированный взнос 53 658 руб.
Превышает 300 000 руб.
Фиксированный взнос 53 658 руб. с суммы 300 000 руб. и 1% с суммы превышения 300 000 руб.
Взносы в размере 1% с суммы превышения 300 000 руб. — не более 300 888 руб.
В 2025 году продолжат действовать два вида тарифов по страховым взносам - общие и пониженные. Но правила из применения пересмотрели.
Главное в статье
Как изменились ставки взносов
Общие тарифы
Льготные тарифы взносов
Дополнительные тарифы
Тарифы взносов для ИП
Новые ставки страховых взносов в 2025 году: изменения
Власти пересмотрели лимит доходов, который нужно применять при расчете взносов в ИФНС на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование по общим тарифам. Теперь он составляет 2 759 000 руб. Кроме того, в 2025 году МСП смогут платить взносы по пониженному тарифу — 7,6 вместо 15 процентов с выплат, превышающих 1,5 МРОТ. Но воспользоваться льготой смогут только те, у кого в ЕГРЮЛ или ЕГРИП в качестве основного вида деятельности числится код «Обрабатывающие производства» по классификатору ОК 029-2014 (утв. приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст). Исключение — производители напитков, табачных изделий, кокса, нефтепродуктов и металлургического производства. Подробнее о тарифах взносов для МСП тут.
Все остальные МСП, в том числе сферы общепита, а также участники проекта «Сколково» и инновационных научно-технологических проектов в 2025 году должны применять пониженный тариф 15 процентов к выплатам сотрудников свыше 1,5 МРОТ.
Также право на пониженные тарифы продлили для отдельных организаций, к примеру, из сферы IT, которые занимаются в отрасли радиоэлектронной промышленности. Они смогут платить страховые платежи по ставке 7,6 процента до 2027 года.
Ставки страховых взносов в 2025 году: таблица тарифов
Ниже в таблице смотрите все ставки страховых взносов за работников в 2025 году с учетом изменений в законодательстве.
Скачать таблицу ставок взносов в 2025 году
Общие тарифы страховых взносов в 2025 году
Большинство российских работодателей применяют единый тариф страховых взносов в 2025 года. Он составляет 30 процентов в пределах лимита 2 759 000 руб., то есть если зарплата сотрудника не превышает 229 917 руб. (2 759 000 руб. : 12 мес.). Если выплаты выше предельного значения, ставка взносов будет уже 15,1 процента.
Применять общие ставки следует сразу ко всей сумме зарплатного дохода застрахованного физика. В такой доход не нужно включать только выплаты, предусмотренные в статье 422 НК.
Льготные тарифы страховых взносов в 2025 году
В-первых, в 2025 году малые и средние компании смогут применять пониженные тарифы в размере 15 процентов в отношении выплат, превышающих 1,5 МРОТ. В 2025 году минималка составит 22 400 руб. Таким образом, МСП смогут платить меньше взносов с зарплаты свыше 33 600 руб. (22 400 руб. × 1,5). Смотрите в таблице ниже, каким будет расчет пониженных взносов с 2025 года.
Тариф страховых взносов
К какой сумме дохода в месяц применяют ставку
в 2024 годув 2025 году
30%
Часть зарплаты в пределах 19 242 руб.
Часть зарплаты в пределах 33 660 руб. (22 440 руб. × 1,5)
15%
Зарплата свыше 19 242 руб.
Зарплата свыше 33 660 руб.
Важно: при расчете страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства необходимо учитывать, что после достижения максимальной величины базы, которая в 2025 году составит 2 759 000 рублей, основной тариф изменится. Вместо 30% на сумму, превышающую этот предел, будут начисляться страховые взносы по ставке 15,1%. Данный тариф будет применяться к ежемесячной выплате в рамках 1,5 среднемесячных размеров оплаты труда.
Во-вторых, в 2025 году резиденты «Сколково» и участники проекта инновационного научно-технологического центра смогут использовать сниженный тариф в 15% на суммы, превышающие 1,5 МРОТ, как и субъекты МСП.
В-третьих, субъекты МСП, занимающиеся обрабатывающим производством, за исключением производства напитков, табачных изделий, кокса, нефтепродуктов и металлургии, с 2025 года применят тариф в 7,6% на суммы, превышающие 1,5 МРОТ. Чтобы снизить расходы и платить взносы по пониженному тарифу, организации должны соблюсти три условия:
компания находится в реестре МСП;работает в сфере обрабатывающего производства;по итогам 2024 года доходы от основной деятельности составили не менее 70 процентов доходов.
Если хотя бы одно из требований будет нарушено, компанию лишат права на пониженный тариф. В таком случае организации придется пересчитать взносы по общему тарифу с начала календарного года.
Дополнительные тарифы страховых взносов в 2025 году
Доптарифы установлены только в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование. Они зависят от проведения специальной оценки условий труда.
Начисляйте страховые взносы по дополнительным тарифам на пенсионное страхование на выплаты сотрудникам, которые заняты:
на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах (подп. 1 п. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, список № 1, утв. постановлением Кабинета министров СССР от 26.01.1991 № 10);определенных видах работ, которые указаны в подпунктах 2–18 пункта 1 статьи 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ (список № 2, утв. постановлением Кабинета министров СССР от 26.01.1991 № 10).
Страховые взносы по дополнительным тарифам не начисляйте, если сотрудник не занят на работах, которые перечислены в подпунктах 1–18 пункта 1 статьи 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ. Неважно, признали условия труда вредными по результатам спецоценки или нет.
Размеры тарифов дополнительных страховых взносов смотрите в таблице.
Новые тарифы взносов ИП «за себя» в 2025 году
Для ИП также устанавливается единый тариф без деления на пенсионные и медицинские С дохода в пределах 300 000 руб. нужно заплатить фиксированный взнос 53 658 руб. С дохода, превышающего 300 000 руб., необходимо заплатить дополнительно пенсионные взносы в размере 1%. Их сумма ограничена в 2025 году размером 300 88 руб.
Для удобства информацию о ставках страховых взносов для ИП на 2025 год мы представили в удобной таблице
Плательщики
Размер дохода
Тарифы для расчета страховых взносов
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой
Не превышает 300 000 руб.
Фиксированный взнос 53 658 руб.
Превышает 300 000 руб.
Фиксированный взнос 53 658 руб. с суммы 300 000 руб. и 1% с суммы превышения 300 000 руб.
Взносы в размере 1% с суммы превышения 300 000 руб. — не более 300 888 руб.