Должны ли работники в Германии декларировать налог с подработки?

29.08.2024 15:55

Должны ли работники в Германии декларировать налог с подработки?

Крайний срок подачи налоговой декларации за 2023 год в Германии наступает 2 сентября. Подача налоговой декларации (Einkommensteuererklärung) является обязательной для лиц, работающих не по найму или являющихся фрилансерами.

Для большинства постоянно работающих работников декларирование налогов не является обязательным, хотя многие это делают, чтобы воспользоваться вычетами.

Однако люди, имеющие дополнительную работу (например, фриланс) или другие источники дохода, обязаны подавать налоговую декларацию.

Независимо от того, находитесь ли вы уже в этой должности или думаете о том, чтобы в будущем заняться подработкой в дополнение к своей основной работе, мы поговорили со специалистом, чтобы узнать о налоговых правилах.

Как облагается налогом?

Поэтому вам придется заполнить налоговую декларацию, чтобы указать дополнительный доход, который вы получаете, но какой размер налога вам придется заплатить?

Это может оказаться существенным ударом, по крайней мере с точки зрения налога, который вам, возможно, придется заплатить после подачи декларации.

Доход от вашей основной работы облагается налогом в соответствии с правилами налоговых классов 1–5. К какому из них вы относитесь, зависит от вашей ситуации, например, являетесь ли вы одиноким, женатым или имеете детей. В этих налоговых классах часть вашего дохода — €10,908 в 2023 году — не облагается налогом.

Налоги на вторую работу попадают в особую категорию, известную как налоговый класс 6, где не существует необлагаемой налогом базовой льготы.

Томас Цитцельсбергер, налоговый консультант из Мюнхена, рассказал: «Такой дополнительный доход от фриланса рассматривается точно так же, как если бы вы получили прибавку к своей обычной зарплате или премию».

«Налоговая ставка зависит от того, сколько вы уже зарабатываете и какова ваша налоговая ставка. Таким образом, если вы зарабатываете более 60 000 евро в год как одинокий человек в налоговом классе 1, то ваша прибавка к зарплате, ваша премия или ваш дополнительный доход от фриланса облагаются налогом по максимальной налоговой ставке».

Но есть способы уменьшить сумму, которую вам придется заплатить налоговому инспектору.

«Хорошая новость заключается в том, что вы можете потребовать возмещения расходов, связанных с вашим доходом от фриланса», — сказал Цитцельсбергер.

Это значит, что вы можете компенсировать причитающийся налог любыми понесенными вами расходами, например, если вы купили оборудование для работы.

А что если это мини-работа?

Если вы какое-то время живете в Германии, то вы, несомненно, знакомы с концепцией «мини-работы».

Введенные в 2002 году как способ для работодателей облегчить найм работников на неполный рабочий день, они предусматривают определенные правила, а также налоговые льготы.

Работники не могут зарабатывать больше €538 в месяц на своей мини-работе. Если вы берете работу на стороне, которая классифицируется как мини-работа, то вы не столкнетесь с налоговым счетом.

Что касается мини-работ, то «работодатель платит налог в фоновом режиме, и у вас нет никаких вычетов», — сказал Цитцельсбергер. «Ваша чистая прибыль — это ваша валовая прибыль».

Но если это не мини-работа, то тут уж никуда не деться. Даже если вы заработаете, например, €500 в год — вы будете платить с этого полный налог.

«Если подработка не является мини-работой, она облагается налогом по налоговому классу 6, независимо от суммы», — сказал Цитцельсбергер.

По этой причине стоит проверить, прежде чем подписывать контракт или выполнять работу на работодателя по совместительству, и спросить, является ли это мини-работой или ее можно классифицировать как таковую.

Обратите внимание, что данная статья представляет собой общие рекомендации, и по индивидуальным вопросам вам следует обратиться к специалисту.