Los principales gastos desconocidos que puedes deducir en tu declaración de la Renta

Dependiendo de las retenciones sobre el IRPF, que se aplica de forma progresiva en función de la renta, la declaración puede salir a pagar o a devolver en función de los impuestos que se hayan pagado durante el año fiscal anterior. En este caso, en 2023.

Para aquellos contribuyentes que prefieren pagar menos, no tener que pagar nada o recibir dinero, hay estrategias que aumentan la probabilidad de que la declaración salga a devolver. Estas estrategias incluyen deducciones y desgravaciones fiscales.

Las deducciones son "descuentos" aplicados a la cantidad de impuestos a pagar, específicamente al impuesto sobre la renta. Estas deducciones se derivan de actividades distintas al trabajo y al salario recibido.

Así que, si quieres pagar lo menos posible o incluso recibir dinero a modo de devolución, te conviene conocer las principales deducciones a las que tienes derecho.

Las principales deducciones que se pueden aplicar en esta campaña de la Renta

Las deducciones disponibles en la declaración para el periodo 2023-2024 son variadas y pueden ser aprovechadas por todos los contribuyentes, no solo por los autónomos. A continuación, algunas de las deducciones a nivel estatal (también existen deducciones autonómicas).

• Deducción por maternidad: las madres trabajadoras con hijos menores de tres años nacidos en España pueden beneficiarse de una deducción de hasta 1.200 euros, siempre que estén cotizando en alguno de los regímenes de la Seguridad Social. Además, se puede ampliar esta deducción con otros 1.000 euros por gastos de guardería.
• Deducción por planes de pensiones: se mantiene la aportación máxima de 1.500 euros en los planes de pensiones individuales, pero este límite puede aumentar hasta 8.500 euros si se realizan aportaciones a planes de pensiones empresariales.
• Deducción por inversión en empresas de nueva creación: al comprar acciones o participaciones en empresas recién creadas, se puede aplicar una deducción del 50 % con un límite de 100.000 euros al año.
• Deducción por trabajo para empresas extranjeras: los ingresos provenientes de trabajos para empresas extranjeras pueden quedar exentos de impuestos hasta un máximo de 60.100 euros anuales, siempre que el país donde se realizan los trabajos aplique un impuesto similar al IRPF y no sea un paraíso fiscal.
• Deducción por compra de coche eléctrico y su infraestructura de carga: se puede aplicar una deducción del 15 % en la compra e instalación de infraestructura de carga eléctrica si se realizan después del 30 de junio de 2023, siempre que no estén destinadas a actividades comerciales.
• Deducción por donativos: las donaciones a ONG y entidades religiosas tienen una deducción de hasta el 80 % en los primeros 150 euros, y entre el 35 % y el 50 % en los siguientes. También se pueden deducir el 20 % de las donaciones a partidos políticos (hasta 600 euros) y a sindicatos o colegios profesionales (hasta 500 euros).
• Deducción por rehabilitación de vivienda: se puede deducir hasta el 60 % en obras de rehabilitación de vivienda.

Nuevas deducciones exclusivas para los autónomos

En este campaña de la Renta 2023-2024, hay nuevas deducciones que pueden aprovechar los trabajadores autónomos:

• Deducción por gastos de difícil justificación: Hacienda aplicará automáticamente esta deducción a los autónomos en su declaración de la renta. Anteriormente era del 5 %, pero ahora se incrementa al 7 %. Sin embargo, hay límites: solo aplica a autónomos que tributan por estimación directa simplificada y no puede superar los 2.000 euros anuales.
• Deducción por planes de pensiones: los autónomos pueden deducirse hasta 4.250 euros si contrataron un plan de pensiones de empleo para autónomos el año anterior. Si también tienen un plan de pensiones individual, que permite deducir hasta 1.500 euros al año, la deducción total puede ser de hasta 5.750 euros anuales.
• Deflactación del IRPF autonómico: en algunas comunidades autónomas, como Madrid, País Vasco, Aragón, Navarra y Canarias, se ajustan los tramos del IRPF autonómico a la inflación. Por ejemplo, en Madrid se aplica un ajuste del 3,1 % en todos los tramos.
• Deducción para autónomos con trabajadores a cargo: los autónomos con empleados pueden deducirse hasta el 10 % de la cuota íntegra por contribuciones empresariales a sistemas de previsión social empresarial, siempre que las rentas sean inferiores a 27.000 euros.

Además, es importante recordar que los autónomos pueden deducir diversos gastos en su declaración de la renta, como la cuota de autónomos, salarios de trabajadores, amortizaciones de bienes de inversión, impuestos municipales, gastos financieros, IVA soportado y alquileres o suministros de viviendas utilizadas para la actividad.

Estas deducciones reducen la carga fiscal pero se aplican después de calcular los ingresos totales y los gastos deducibles para determinar el rendimiento neto de las actividades económicas en estimación directa.