SAT y bancos activan cobros automáticos: el nuevo mecanismo que impactará tus cuentas
El SAT y la banca mexicana fortalecen la fiscalización
El SAT confirmó que los bancos están obligados a retener automáticamente el IDE a los contribuyentes que reciban depósitos mensuales superiores a 15 mil pesos. Esta medida, reactivada en 2025, tiene como propósito reducir la evasión fiscal y transparentar el origen de los flujos financieros en efectivo.
El organismo indicó que “las instituciones financieras realizarán directamente el cobro del impuesto de cualquiera de las cuentas que el contribuyente tenga abiertas”. En la práctica, esto significa que el SAT podrá aplicar una deducción automática sin necesidad de aviso previo, afectando los saldos disponibles de las cuentas involucradas.
Cómo funciona el Impuesto a los Depósitos en Efectivo
El IDE se calcula sobre el monto que exceda los 15 mil pesos en depósitos en efectivo dentro de un mismo mes. La tasa aplicable es del 3% sobre la cantidad excedente, de acuerdo con la información publicada por el SAT en su documento Preguntas y Respuestas sobre el IDE.
Por ejemplo, un contribuyente que reciba depósitos en efectivo por $26,000 pesos mensuales deberá pagar el impuesto sobre los $11,000 excedentes, lo que equivale a un cobro automático de $330 pesos.
El procedimiento de recaudación y los plazos
Las instituciones financieras recaudarán el impuesto el último día hábil del mes correspondiente, aunque existen excepciones. Si se trata de un depósito a plazo cuyo monto individual exceda los 15 mil pesos, el cobro se realizará de forma inmediata. Además, los bancos podrán efectuar el cargo en cualquiera de las cuentas del contribuyente si la cuenta principal no cuenta con fondos suficientes.
Según el SAT, el objetivo es “combatir la evasión fiscal y asegurar que todas las operaciones en efectivo se declaren ante la autoridad”. La medida también pretende incentivar la formalización de los ingresos y la bancarización de actividades económicas que hasta ahora permanecían fuera del sistema tributario.
Impacto directo en contribuyentes y empresas
El nuevo sistema de cobros automáticos afecta tanto a personas físicas como a personas morales. En ambos casos, los bancos actúan como intermediarios obligados a retener y transferir los recursos al fisco. De no hacerlo, las instituciones financieras podrían ser sancionadas por omisiones en la entrega de fondos.
En el caso de los contribuyentes, la medida implica la necesidad de llevar un mayor control de los ingresos depositados en efectivo. El SAT recomienda revisar los movimientos mensuales y declarar correctamente las operaciones, especialmente aquellas que superen los límites de exención.
Depósitos en efectivo bajo vigilancia
De acuerdo con el SAT, el control de los depósitos en efectivo es clave para identificar actividades económicas no registradas. Las transferencias electrónicas y depósitos por medios digitales no están sujetas al IDE, siempre que puedan verificarse mediante comprobantes fiscales digitales o recibos electrónicos.
Sin embargo, los depósitos en ventanilla o en cajeros automáticos en efectivo sí son objeto del impuesto, sin importar su origen o finalidad. Esto incluye transferencias entre familiares, ingresos por ventas o pagos de servicios si se realizan en efectivo.
Recomendaciones del SAT a los contribuyentes
El organismo fiscalizador sugiere a los ciudadanos evitar acumular grandes cantidades de efectivo y optar por medios electrónicos de pago. Además, recomienda mantener actualizados los datos fiscales y verificar que todas las cuentas bancarias estén vinculadas al RFC correspondiente.
Asimismo, el SAT recuerda que el IDE no sustituye otras obligaciones tributarias. Los contribuyentes deben presentar sus declaraciones y pagos de ISR e IVA, según corresponda, para evitar sanciones o auditorías adicionales.
Qué hacer si detectas un cobro automático
En caso de observar un descuento no identificado en la cuenta bancaria, el contribuyente puede consultar su situación fiscal a través del portal del SAT o solicitar aclaraciones directamente con su institución bancaria. Los cargos relacionados con el IDE deben reflejarse de forma transparente en los estados de cuenta.
El SAT aclaró que los cobros automáticos no implican necesariamente un adeudo adicional, sino la ejecución de la retención fiscal obligatoria conforme a la ley vigente.
Control total sobre los flujos de efectivo
Esta medida marca un paso más en el fortalecimiento de la supervisión tributaria digital. A partir de la implementación del sistema automático de cobros, el SAT amplía su capacidad de rastrear operaciones financieras y garantizar que cada peso depositado en efectivo tenga respaldo fiscal.
Con esta política, el gobierno busca reforzar la recaudación y reducir los márgenes de evasión, en un contexto donde la transparencia financiera se ha convertido en una prioridad nacional.