Comenzó la temporada de impuestos. Conoce qué cambia este año tras reforma fiscal de Trump
La “One Big, Beautiful Bill”, que entró en vigor el año pasado, introdujo importantes cambios en el código tributario estadounidense que podrían aumentar tus deducciones y créditos fiscales para la temporada de declaración de impuestos de 2026.
Las deducciones fiscales reducen la cantidad de ingresos imponibles que declaras, mientras que los créditos fiscales disminuyen tu factura de impuestos dólar por dólar. Ambas son herramientas valiosas para minimizar lo que debes pagar.
Al presentar tu declaración, tienes la opción de elegir entre la deducción estándar o detallar tus deducciones. Para determinar cuál te conviene más, calcula el total de tus deducciones detalladas. Compara esa cantidad con la deducción estándar que te corresponde. Elegir la mayor de las dos opciones te permitirá obtener el mayor ahorro fiscal.
Si cumples con los requisitos para obtener créditos fiscales, puedes reclamarlos independientemente de si detallas tus deducciones o utilizas la deducción estándar.
El IRS comenzará a aceptar declaraciones el 26 de enero y la fecha límite para presentar la declaración es el 15 de abril.
Deducciones fiscales estándar
Las deducciones fiscales estándar han aumentado para la temporada de declaración de impuestos de 2026, lo que reduce la cantidad de ingresos imponibles para los contribuyentes.
A continuación se presentan las deducciones estándar según la ley de impuestos y gastos del presidente Donald Trump, que firmó el 4 de julio de 2025.
| Soltero | $15,750 |
| Jefe de familia | $23,625 |
| Casado/a que presenta declaración conjunta | $31,500 |
Los contribuyentes de 65 años o más pueden optar a deducciones aún mayores:
| Persona mayor soltera (65 años o más) con ingresos ajustados inferiores a $75,000 | adicionales $6,000 |
| Pareja de personas mayores (ambos de 65 años o más) con ingresos ajustados totales inferiores a $150,000 | adicionales $12,000 |
Deducciones SALT
La deducción de impuestos estatales y locales se cuadruplicó, pasando de $10,000 a $40,000, para los años fiscales 2025 a 2029, para ingresos inferiores a $500,000.
Es probable que los contribuyentes de estados con altos impuestos opten por las deducciones detalladas en lugar de la deducción estándar con este aumento.
Las deducciones detalladas también incluyen:
- Gastos médicos y dentales, si superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado del año. Esto se aplica solo a los gastos no cubiertos por el seguro.
- Intereses de préstamos hipotecarios de hasta $750,000 ($375,000 para matrimonios que presentan declaración conjunta).
- Pérdidas por daños o robos en caso de desastre declarado por el gobierno federal.
Crédito fiscal por hijos
El crédito tributario por hijos para este año aumentó de $2,000 a $2,200 por cada hijo que cumpla con los requisitos. Está disponible para todos los contribuyentes elegibles, independientemente de si utilizan la deducción estándar o detallan las deducciones.
Para calificar para este crédito fiscal, el hijo debe:
- Ser menor de 17 años al final del año fiscal.
- Ser hijo, hija, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de alguno de ellos (por ejemplo, nieto, sobrino o sobrina).
- No haber proporcionado más de la mitad por su propio sustento durante el año fiscal.
- Haber vivido con el declarante durante más de la mitad del año fiscal.
- Ser declarado como dependiente en la declaración de impuestos.
- El hijo no debe haber presentado una declaración conjunta con otra persona (por ejemplo, su cónyuge) para reclamar ningún crédito. El hijo solo puede presentar una declaración de impuestos conjunta para obtener un reembolso de impuestos retenidos del salario o de impuestos estimados pagados.
- Ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense (como un samoanoamericano) o residente extranjero, según la definición del IRS, cumpliendo con los requisitos para su “green card” o la presencia sustancial en Estados Unidos durante el año.
Para calificar para el monto total del crédito tributario por hijos por cada hijo que cumpla con los requisitos, tus ingresos anuales no deben exceder los $200,000 o $400,000 si presentas una declaración conjunta. Si tus ingresos superan este límite, es posible que puedas solicitar un crédito parcial.
¿Obtuvo horas extras o propinas?
Las deducciones del impuesto sobre la renta por propinas y horas extras calificadas están disponibles para todos los contribuyentes que cumplan los requisitos. También están disponibles para trabajadores autónomos.
Deducciones por propinas:
| Soltero/a, con ingresos inferiores a $150,000 | Deducción de hasta $25k |
| Casado/a con declaración conjunta, con ingresos inferiores a $300,000 | Deduct up to $25k |
Deducciones por horas extras:
Si el salario normal es de $10 y el de las horas extras es de $15, solo se pueden añadir los $5 adicionales a la deducción por horas extras.
| Soltero/a, con ingresos inferiores a $150,000 | Se puede deducir hasta $12,500 de los ingresos que superen el salario habitual |
| Casado/a con declaración conjunta, con ingresos inferiores a $300,000 | Se puede deducir hasta $12,500 de los ingresos que superen el salario habitual |
¿Compraste un auto fabricado en Estados Unidos en 2025?
Una nueva deducción fiscal permite a los contribuyentes deducir hasta $10,000 en intereses pagados por un préstamo automotriz que cumpla con los requisitos para vehículos ensamblados en Estados Unidos.
Para calificar, tus ingresos deben ser inferiores a $100,000 al año si presentas la declaración individualmente o a $200,000 al año si la presentas conjuntamente. Esta deducción está disponible tanto si detallas tus deducciones como si utilizas la deducción estándar.
Un vehículo que cumple con los requisitos incluye un automóvil, una minivan, una furgoneta, un SUV, una camioneta o una motocicleta cuyo ensamblaje final se haya realizado en Estados Unidos y que tenga un peso bruto vehicular inferior a 14,000 libras.
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¿Vendiste o intercambiaste criptomonedas?
Para fines fiscales, los activos digitales se consideran propiedad y no moneda. Cualquier ingreso proveniente de activos digitales, como criptomonedas o NFT (tokens no fungibles), está sujeto a impuestos.
Los requisitos de declaración de impuestos han cambiado esta temporada fiscal. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ahora exige a los intermediarios que presenten un nuevo formulario, el Formulario 1099-DA, diseñado para garantizar que los inversores declaren con precisión las transacciones relacionadas con criptomonedas.
¿Vendiste artículos en eBay, Etsy o Poshmark?
Si obtienes ingresos a través de aplicaciones o plataformas de venta en línea, estas plataformas ahora están obligadas a emitir el formulario 1099-K solo si tus pagos totales superan los $20,000 y realizaste más de 200 transacciones en una sola plataforma durante el año.
Sin embargo, incluso si no recibes o no cumples con los requisitos para recibir el formulario 1099-K, aún debes declarar todos los ingresos sujetos a impuestos obtenidos en la plataforma.